Hàng không có giá vốn

[songchoquangay]

Chào cả nhà!
Cty em đang quyết toán (sợ gần chết), quyết toán 3 năm từ lúc thành lập (2004) trong đó lộn xộn nhất là năm 2004 vì trong năm 2004 sếp em có xuất một lô hàng xuất khẩu (hàng phế liệu nhựa), khi thu mua thì không HĐ nên không đưa được vào 632. Coi như có doanh thu như không có giá vốn
Em nghĩ nếu không có giá vốn thì lô hàng đó sẽ bị đánh thuế TNDN thôi. Nhưng các cô bác bên Thuế bảo như thế là sai qui định, vì nếu khi thu mua không có HĐ thì lập bảng kê thu mua rồi từ đó xác định giá vốn.
Nhưng mà em nghĩ hàng không có giá vốn thì đâu có gì là sai qui định đâu? không có 632 thì toàn bộ 511 đó sẽ chịu thuế TNDN mà, đúng không các anh chị?

 

[tiger2774]

Chào cả nhà!
Cty em đang quyết toán (sợ gần chết), quyết toán 3 năm từ lúc thành lập (2004) trong đó lộn xộn nhất là năm 2004 vì trong năm 2004 sếp em có xuất một lô hàng xuất khẩu (hàng phế liệu nhựa), khi thu mua thì không HĐ nên không đưa được vào 632. Coi như có doanh thu như không có giá vốn
Em nghĩ nếu không có giá vốn thì lô hàng đó sẽ bị đánh thuế TNDN thôi. Nhưng các cô bác bên Thuế bảo như thế là sai qui định, vì nếu khi thu mua không có HĐ thì lập bảng kê thu mua rồi từ đó xác định giá vốn.
Nhưng mà em nghĩ hàng không có giá vốn thì đâu có gì là sai qui định đâu? không có 632 thì toàn bộ 511 đó sẽ chịu thuế TNDN mà, đúng không các anh chị?

Vậy tại sao bạn không lập 1 bảng kê thu mua trôi nổi của ai đó (cái này không giống như quy định mua hàng của nông dân....trong Nghị định 24) hay lấy 1 hóa đơn bán lẻ nào đó để hợp thức hóa và chúng ta không đưa vào kê khai cũng như không xác định đây là giá vốn hàng bán.

Tất nhiên khoản đầu ra đó sẽ nộp thuế TNDN rùi.

 

[Cao Anh Lai]

Chào cả nhà!
Cty em đang quyết toán (sợ gần chết), quyết toán 3 năm từ lúc thành lập (2004) trong đó lộn xộn nhất là năm 2004 vì trong năm 2004 sếp em có xuất một lô hàng xuất khẩu (hàng phế liệu nhựa), khi thu mua thì không HĐ nên không đưa được vào 632. Coi như có doanh thu như không có giá vốn
Em nghĩ nếu không có giá vốn thì lô hàng đó sẽ bị đánh thuế TNDN thôi. Nhưng các cô bác bên Thuế bảo như thế là sai qui định, vì nếu khi thu mua không có HĐ thì lập bảng kê thu mua rồi từ đó xác định giá vốn.
Nhưng mà em nghĩ hàng không có giá vốn thì đâu có gì là sai qui định đâu? không có 632 thì toàn bộ 511 đó sẽ chịu thuế TNDN mà, đúng không các anh chị?

Thuế nói vậy là đúng rồi, cty bạn đang mắc phải sai phạm là kg có đầu vào mà có đầu ra đấy. Khi nào bạn quyết toán xong thì cho mọi người biết kết quả với nhé.
Nhân đây tôi cũng muốn nhờ mọi người tư vấn dùm tôi trường hợp này, cty tôi vừa qua hoạt động có lợi nhuận rất cao, nguyên nhân xuất phát từ việc mua hàng vào có chiết khấu thì bị trừ thẳng trên hóa đơn nhưng khi bán ra nếu trừ thẳng chiết khấu trên hóa đơn thì khách hàng kg chịu, thế là cty tôi phải chấp nhận 2 khoản lợi nhuận đó, và 1 nguyên nhân nữa là khi giao hàng bên cty tôi kg lấy được hóa đơn của vận chuyển dẫn đến chi phí kg có, bây giờ tôi muốn hợp thức hóa số tiền vận chuyển bằng cách cho vào chi phí thuê người giao hàng có ký hợp đồng thời vụ, liệu có gì không ổn kg? Các bạn nào đã từng gặp những trường hợp này thì tư vấn giúp tôi với nhé, vì cty này tôi mới nhận, mà số tiền lợi nhuận này đã kéo dài đến 9 tháng nay rồi. Cảm ơn mọi người rất nhiều, mong sớm nhận được ý kiến đóng góp. Chúc mọi người vui ve. Thân chào.

 

[songchoquangay]

Vậy tại sao bạn không lập 1 bảng kê thu mua trôi nổi của ai đó (cái này không giống như quy định mua hàng của nông dân....trong Nghị định 24) hay lấy 1 hóa đơn bán lẻ nào đó để hợp thức hóa và chúng ta không đưa vào kê khai cũng như không xác định đây là giá vốn hàng bán.

Tất nhiên khoản đầu ra đó sẽ nộp thuế TNDN rùi.

Nhưng mà anh tiger ơi, nó đã xảy ra đã 4 năm rùi, tất cả đã vào quỹ đạo hết rồi, làm sao chửi cháy đây? Giúp em với nhé, Thanks!

 

[Trong Binh]

Gởi bạn Cao anh lai:
*Chiết khấu ghi trên hóa đơn cho khách hàng họ không chịu có phải là tiền thu về thực tế khách so với hóa đơn không ? vì nếu đúng thì khách hàng chắc là sẽ không thắc mắc gì....
* Còn chi phí V/c thì bạn nên làm hợp đồng, tổng hợp các chi phí đó và mua hóa đơn lẻ 1 lần, như vậy là hợp lý nhất.

 

[Cao Anh Lai]

Gởi bạn Cao anh lai:
*Chiết khấu ghi trên hóa đơn cho khách hàng họ không chịu có phải là tiền thu về thực tế khách so với hóa đơn không ? vì nếu đúng thì khách hàng chắc là sẽ không thắc mắc gì....
* Còn chi phí V/c thì bạn nên làm hợp đồng, tổng hợp các chi phí đó và mua hóa đơn lẻ 1 lần, như vậy là hợp lý nhất.

Chào bạn, phần chiết khấu là phần người đi mua muố bỏ túi, vì vậy mà họ kg chịu cho mình trừ thẳng trên Hóa đơn, vì làm thế thì họ sẽ không lấy được số đó từ phía cty của họ.
Còn về chi phí vận chuyển, bạn nói là làm hợp đồng và mua hóa đơn bán lẻ nghĩa là sao? bạn có thể nói rõ hơn được kg? Hợp đồng vận chuyển? Cảm ơn bạn rất nhiều.
Cao Anh Lài.

 

[khuckhich]

Cho tớ bàn bạc 1 tí:

Trường hợp của bạn "songchoquangay" tôi cho rằng cần làm lại sổ sách và sửa đổi quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp để cập nhật phần giá vốn cho khoản mua phế liệu (bổ sung chứng từ phần này). Tuy nhiên cân nhắc giữa khoản tiền nộp thuế và khoản tiền phạt do sửa đổi quyết toán thuế xem đằng nào có lợi.

Trường hợp của bạn "cao anh lai" tôi cho rằng trên hóa đơn GTGT phải ghi đúng giá bán chưa chiết khấu thì yêu cầu người mua làm phiếu thu khoản tiền được chiết khấu, bên bạn lập phiếu chi khoản tiền này, như vậy là hợp lý. Vận dụng điều đó tôi cũng không biết áp dụng văn bản nào nhưng đó là kinh nghiệm thực tế, tôi đã gặp 1 cty mỹ phẩm bán hàng cho coop mark với chiết khấu theo doanh thu năm, đến cuối năm tính chiết khấu bác coop nhận tiền (trừ vào nợ) và gửi lại phiếu thu hẳn hoi, cty mỹ phẩm lập phiếu chi và khoản chi phí này vẫn quyết toán phàphà. Còn chi phí vận chuyển chắc có rất nhiều cách để hợp thức hóa mà tuy vào chính mỗi DN làm nó trở thành hợp lý nhất vì vậy tôi không dám bàn ở đây.

 

[songchoquangay]

Chào các anh các chị!
Cty em đã quyết toán xong hết rồi, về vấn đề của năm 2004 cty em không còn cách nào là chịu phạt giống như lời của "khuckhich". Và cty em bị loại bỏ nhiều chứng từ của 3 năm.
Vậy anh, chị cho em hỏi phần mà em đóng chệnh lệch phần thuế bị loại và phần bị phạt em phải hạch toán thế nào bây giờ?
Em cám ơn!

 

[HuynhThiKimLai]

Mình nghĩ bạn nên dưa vào chi phí khác, ko biết có đúng ko.

 

[HuynhThiKimLai]

Mình cũng đang phân vân về việc cty bạn nộp phạt có lien quan gì đến thuế TNDN ko. Có anh chị nào có kinh nghiệm trong chuyên này giúp một tay với.