Kê khai thuế GTGT khi có chiết khấu thanh toán

Thảo luận trong 'Thuế GTGT' bắt đầu bởi PVL, 30 Tháng mười 2007.

Trạng thái chủ đề:
Không mở trả lời sau này.

3,982 lượt xem

  1. PVL

    PVL Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    25
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    58/115 PCT.f24.bt
    Cho mình hỏi với: Hóa đơn DTDĐ của sếp mình tháng này là 1,036,434
    thuế GTGT là 103,644
    Tổng 1,140,078 chiết khấu 615,338 Số tiền phải thanh toán là 524,740
    Vậy khi kê khai thuế GTGT mình vẫn kê khai thuế đầu vào là: 103,644 được không?
     
    #1
  2. thuyhuyen

    thuyhuyen Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    56
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    ha noi
    Mình vẫn kê khai thuế GTGT là 103.644 và số tiền được chiết khấu sẽ đưa vào 515
     
    #2
  3. lequanghuy

    lequanghuy Giang hồ lãng tử

    Bài viết:
    1,105
    Đã được thích:
    2
    Giới tính:
    Nam
    Nơi ở:
    Hải Phòng
    Với hóa đơn điện thoại tiền thuế mình sẽ khai theo đúng số tiền trên hóa đơn còn khoản chiết khấu thanh toán hay chiết khấu được hưởng theo hình thức khuyến mại bạn hạch toán vào thu nhập tài chính.
     
    #3
  4. huyennguyen1507

    huyennguyen1507 Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    132
    Đã được thích:
    6
    Nơi ở:
    hanoi
    Theo mình hiểu thì khoản chiết khấu trên Hoá đơn điện thoại đó là chiết khấu thương mại. Vì vậy, cần phải hạch toán giảm chi phí đầu vào. Tức là bạn sẽ hạch toán vào chi phí khoản tiền phải trả (đã trừ chiết khấu).
    Còn phần thuế GTGT phải tính toán lại số thuế GTGT được khấu trừ, chứ không được khấu trừ hết đâu.
     
    #4
  5. thuyhuyen

    thuyhuyen Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    56
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    ha noi
    Bạn xem lai đi, trên HĐ điện thoại họ ghi làkhuyến mại chiết khấu thanh toán
     
    #5
  6. huylt

    huylt Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    183
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    Hải Dương
    Thế là chiết khấu được cả thuế sao bạn?
    Bạn làm như Lequanghuy hướng dẫn.
     
    #6
  7. Cao Anh Lai

    Cao Anh Lai Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    117
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Tp Ho Chi Minh
    Bạn kê khai thuế đầu vào như vậy là đúng rồi, và phần giá mua hàng hóa dịch vụ trên hóa đơn khi kê khai và hạch toán thì theo như tôi vẫn thường làm như sau:
    Nợ 642: =1,036,434 - 524,740
    Nợ 133: 103,644
    Có 111:

    Vì thông thường bưu điện người ta tính chiết khấu trên số tiền chưa thuế nên chi phí bạn cứ trừ thẳng số tiền được chiết khấu là được rồi, khỏi hạch toán nhiều TK chi cho mệt óc. (trường hợp này vẫn thường xảy ra).
     
    Last edited: 30 Tháng mười 2007
    #7
  8. HOANGNAM

    HOANGNAM Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    1,258
    Đã được thích:
    17
    Giới tính:
    Nam
    Nơi ở:
    Binh duong
    Theo tôi thì khoản chiết khấu đó là chiết khấu thương mại (không phải chiết khấu thanh toán, các bạn hãy xem lại nội dung của chiết khấu thanh toán là gì ?) và do bên bán đã trừ chiết khấu thương mại ngay trên Hóa đơn nên chúng ta chỉ hạch toán khoản chi phí thực trả và tất nhiên là khoản thuế GTGT được khấu trừ cũng tính trên số thực trả.
     
    #8
  9. thanhtam104

    thanhtam104 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    19
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    hà tây
    nhưng anh chị ơi hóa đơn ĐTDĐ của giám đốc sao lại được tính vào chi phí của công ty thế? theo em biết thì hóa đơn phải có tên công ty và mã số thuế thì mới là hợp lý mà, hóa đơn ĐTDĐ của giám đốc công ty em không đưa vào chi phí, không hiểu như thế có đúng không nhỉ? anh chị góp ý cho em nhé!
     
    #9
  10. thuyhuyen

    thuyhuyen Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    56
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    ha noi
    Có ai nói là HĐ ĐTDĐ của giám đốc bạn ấy không mang tên cty đâu?

    Thực tế là trên tờ HĐ đó họ ghi là chiết khấu thanh toán, thì mình cứ thế mà hạch toán chứ sao
     
    Last edited by a moderator: 30 Tháng mười 2007
    #10
  11. Nguyen Tu Anh

    Nguyen Tu Anh Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    5,609
    Đã được thích:
    21
    Nơi ở:
    Hà Nội - TP. HCM
    Gửi bạn: huyennguyen1507 và HOANGNAM

    Nếu trên hóa đơn điện thoại không ghi rõ ràng là chiết khấu thanh toán thì các bạn hãy hiểu đó là chiết khấu thanh toán. Tại sao lại thế nhỉ? Trên thông báo cước điện thoại có ghi thời hạn thanh toán sớm được hưởng khuyến mại. Khi bạn nộp tiền đúng vào thời hạn này thì trên hóa đơn nhận được sẽ có số tiền chiết khấu. Như vậy, thanh toán sớm hơn thời hạn sẽ được hưởng chiết khấu thanh toán, đúng không nào?
     
    #11
Trạng thái chủ đề:
Không mở trả lời sau này.

Chia sẻ trang này