Kê khai thuế GTGT khi có chiết khấu thanh toán

  • Thread starter PVL
  • Ngày gửi
Trạng thái
Không mở trả lời sau này.
P

PVL

Thành viên sơ cấp
23/7/07
25
0
1
58/115 PCT.f24.bt
#1
Cho mình hỏi với: Hóa đơn DTDĐ của sếp mình tháng này là 1,036,434
thuế GTGT là 103,644
Tổng 1,140,078 chiết khấu 615,338 Số tiền phải thanh toán là 524,740
Vậy khi kê khai thuế GTGT mình vẫn kê khai thuế đầu vào là: 103,644 được không?
 
T

thuyhuyen

Thành viên thân thiết
15/6/07
56
0
0
ha noi
#2
Cho mình hỏi với: Hóa đơn DTDĐ của sếp mình tháng này là 1,036,434
thuế GTGT là 103,644
Tổng 1,140,078 chiết khấu 615,338 Số tiền phải thanh toán là 524,740
Vậy khi kê khai thuế GTGT mình vẫn kê khai thuế đầu vào là: 103,644 được không?
Mình vẫn kê khai thuế GTGT là 103.644 và số tiền được chiết khấu sẽ đưa vào 515
 
lequanghuy

lequanghuy

Giang hồ lãng tử
8/4/05
1,105
2
38
Hải Phòng
#3
Với hóa đơn điện thoại tiền thuế mình sẽ khai theo đúng số tiền trên hóa đơn còn khoản chiết khấu thanh toán hay chiết khấu được hưởng theo hình thức khuyến mại bạn hạch toán vào thu nhập tài chính.
 
H

huyennguyen1507

Thành viên thân thiết
28/10/04
132
6
18
hanoi
#4
Theo mình hiểu thì khoản chiết khấu trên Hoá đơn điện thoại đó là chiết khấu thương mại. Vì vậy, cần phải hạch toán giảm chi phí đầu vào. Tức là bạn sẽ hạch toán vào chi phí khoản tiền phải trả (đã trừ chiết khấu).
Còn phần thuế GTGT phải tính toán lại số thuế GTGT được khấu trừ, chứ không được khấu trừ hết đâu.
 
T

thuyhuyen

Thành viên thân thiết
15/6/07
56
0
0
ha noi
#5
Theo mình hiểu thì khoản chiết khấu trên Hoá đơn điện thoại đó là chiết khấu thương mại. Vì vậy, cần phải hạch toán giảm chi phí đầu vào. Tức là bạn sẽ hạch toán vào chi phí khoản tiền phải trả (đã trừ chiết khấu).
Còn phần thuế GTGT phải tính toán lại số thuế GTGT được khấu trừ, chứ không được khấu trừ hết đâu.
Bạn xem lai đi, trên HĐ điện thoại họ ghi làkhuyến mại chiết khấu thanh toán
 
C

Cao Anh Lai

Thành viên thân thiết
27/10/06
117
0
0
38
Tp Ho Chi Minh
#7
Cho mình hỏi với: Hóa đơn DTDĐ của sếp mình tháng này là 1,036,434
thuế GTGT là 103,644
Tổng 1,140,078 chiết khấu 615,338 Số tiền phải thanh toán là 524,740
Vậy khi kê khai thuế GTGT mình vẫn kê khai thuế đầu vào là: 103,644 được không?
Bạn kê khai thuế đầu vào như vậy là đúng rồi, và phần giá mua hàng hóa dịch vụ trên hóa đơn khi kê khai và hạch toán thì theo như tôi vẫn thường làm như sau:
Nợ 642: =1,036,434 - 524,740
Nợ 133: 103,644
Có 111:

Vì thông thường bưu điện người ta tính chiết khấu trên số tiền chưa thuế nên chi phí bạn cứ trừ thẳng số tiền được chiết khấu là được rồi, khỏi hạch toán nhiều TK chi cho mệt óc. (trường hợp này vẫn thường xảy ra).
 
Sửa lần cuối:
H

HOANGNAM

Thành viên thân thiết
17/10/04
1,258
17
38
52
Binh duong
#8
Cho mình hỏi với: Hóa đơn DTDĐ của sếp mình tháng này là 1,036,434
thuế GTGT là 103,644
Tổng 1,140,078 chiết khấu 615,338 Số tiền phải thanh toán là 524,740
Vậy khi kê khai thuế GTGT mình vẫn kê khai thuế đầu vào là: 103,644 được không?
Theo tôi thì khoản chiết khấu đó là chiết khấu thương mại (không phải chiết khấu thanh toán, các bạn hãy xem lại nội dung của chiết khấu thanh toán là gì ?) và do bên bán đã trừ chiết khấu thương mại ngay trên Hóa đơn nên chúng ta chỉ hạch toán khoản chi phí thực trả và tất nhiên là khoản thuế GTGT được khấu trừ cũng tính trên số thực trả.
 
T

thanhtam104

Thành viên sơ cấp
28/9/07
19
0
0
32
hà tây
#9
nhưng anh chị ơi hóa đơn ĐTDĐ của giám đốc sao lại được tính vào chi phí của công ty thế? theo em biết thì hóa đơn phải có tên công ty và mã số thuế thì mới là hợp lý mà, hóa đơn ĐTDĐ của giám đốc công ty em không đưa vào chi phí, không hiểu như thế có đúng không nhỉ? anh chị góp ý cho em nhé!
 
T

thuyhuyen

Thành viên thân thiết
15/6/07
56
0
0
ha noi
#10
nhưng anh chị ơi hóa đơn ĐTDĐ của giám đốc sao lại được tính vào chi phí của công ty thế? theo em biết thì hóa đơn phải có tên công ty và mã số thuế thì mới là hợp lý mà, hóa đơn ĐTDĐ của giám đốc công ty em không đưa vào chi phí, không hiểu như thế có đúng không nhỉ? anh chị góp ý cho em nhé!
Có ai nói là HĐ ĐTDĐ của giám đốc bạn ấy không mang tên cty đâu?

Theo tôi thì khoản chiết khấu đó là chiết khấu thương mại (không phải chiết khấu thanh toán, các bạn hãy xem lại nội dung của chiết khấu thanh toán là gì ?) và do bên bán đã trừ chiết khấu thương mại ngay trên Hóa đơn nên chúng ta chỉ hạch toán khoản chi phí thực trả và tất nhiên là khoản thuế GTGT được khấu trừ cũng tính trên số thực trả.
Thực tế là trên tờ HĐ đó họ ghi là chiết khấu thanh toán, thì mình cứ thế mà hạch toán chứ sao
 
Sửa lần cuối bởi điều hành viên:
Nguyen Tu Anh

Nguyen Tu Anh

Thành viên thân thiết
23/2/05
5,609
21
38
Hà Nội - TP. HCM
#11
Gửi bạn: huyennguyen1507 và HOANGNAM

Nếu trên hóa đơn điện thoại không ghi rõ ràng là chiết khấu thanh toán thì các bạn hãy hiểu đó là chiết khấu thanh toán. Tại sao lại thế nhỉ? Trên thông báo cước điện thoại có ghi thời hạn thanh toán sớm được hưởng khuyến mại. Khi bạn nộp tiền đúng vào thời hạn này thì trên hóa đơn nhận được sẽ có số tiền chiết khấu. Như vậy, thanh toán sớm hơn thời hạn sẽ được hưởng chiết khấu thanh toán, đúng không nào?
 
Trạng thái
Không mở trả lời sau này.

Thành viên trực tuyến

  • daongocnam0603
  • ngân_nt

Xem nhiều