Bán phế liệu có xuất hóa đơn GTGT không?

  • Thread starter khoqua75
  • Ngày gửi
K

khoqua75

Thành viên sơ cấp
23/10/07
487
1
0
#1
Các bạn cho minh hỏi:

1- Công ty minh hàng tháng đều có bán phế liệu: như các dụng cu hư hõng, giấy vụn, như vậy minh có phải xuất HD GTGT hay ko?
2- Thu lại tiền điện thoại của CNV có phải xuất HD hay ko?
=> Cả hai trường hợp này trước đây minh ko xuất HD như vậy có bị phạt ko?
Nhưng mình vẫn hạch toán trên sổ N: 111,112/ Có 711
như vậy có hp lý ko?
 
K

khoqua75

Thành viên sơ cấp
23/10/07
487
1
0
#3
TH1 trước giờ minh ko xuất HD, như vậy có bị phạt kho hả bạn?
TH2 chỉ ghi phiếu thu, Như vây nhà nước bị mất 10% thuế VAT nhỉ
vì khoản tiền điện này cty chỉ trả hộ mà thôi
 
Sửa lần cuối bởi điều hành viên:
ATM919

ATM919

♥♥♥ ATC ♥♥♥
28/7/06
2,486
52
48
Hà Nội, Việt Nam
ketoanfun.com
#4
Bên mình thường làm như sau:
khi xuất bán phê liệu nói chung là kính thưa các loại phế liệu hằm bà rằng xuất HĐ GTGT thuế suất 10% hết.
Khi định khoản thì
Nợ TK 111
Có TK 711
Có TK 333
Còn bên bạn nếu bán ít thì cũng chẳng ai để ý làm gì bổ sung công quỹ thôi.
Thân!
 
K

khoqua75

Thành viên sơ cấp
23/10/07
487
1
0
#6
Tiền bán phế liệu hàng tháng cũng ko nhiều lắm, khoản 1-2 triêu thôi, nhưng vì cty tinh mình chuẩn bị lên sàn nên sổ sách có sao làm vậy. nên minh HT N111/có 711
như vậy phần thu nhập này thể hiện trên sổ kế toán.
 
L

lukhach082175

Thành viên sơ cấp
21/8/06
41
0
0
Khắp nơi
#7
TH2 chỉ ghi phiếu thu, Như vây nhà nước bị mất 10% thuế VAT nhỉ
vì khoản tiền điện này cty chỉ trả hộ mà thôi
Ừ nhỉ? từ trước tới giờ mình ko để ý vấn đề này lắm. Có ai có ý kiến gì về việc này ko?
Còn bán phế liệu thì bên mình cũng xuất hóa đơn GTGT bình thường, nhưng ko phải loại nào cũng 10% hết, mà có loại mình xuất 5%.
Right or false????
 
Nguyen Tu Anh

Nguyen Tu Anh

Thành viên thân thiết
23/2/05
5,609
21
38
Hà Nội - TP. HCM
#8
khi xuất bán phê liệu nói chung là kính thưa các loại phế liệu hằm bà rằng xuất HĐ GTGT thuế suất 10% hết.
Nói hơi quá! Phế liệu, phế phẩm được thu hồi để tái chế, sử dụng lại khi bán ra áp dụng mức thuế suất thuế GTGT theo thuế suất của mặt hàng đó.

khoqua75 nói:
TH2 chỉ ghi phiếu thu, Như vây nhà nước bị mất 10% thuế VAT nhỉ
vì khoản tiền điện này cty chỉ trả hộ mà thôi
Vì là khoản chi hộ nên bạn có thể xuất hóa đơn GTGT đầu ra có thuế 10% để trả lại phần thuế GTGT đã được khấu trừ cho Nhà nước. Làm điều chỉnh thì không nên vì sẽ phải nộp thêm tiền phạt chậm nộp.
 
C

Chiến Thắng

Thành viên sơ cấp
#9
Nếu công ty bạn là công ty SX thì hạch toán như sau :
Khi bán phế liệu thì thu tiền và viết HĐ rồi
Và giảm chi phí ( 154 nữa đó )
 
L

luckyluck866

Thành viên sơ cấp
28/8/07
553
0
0
Đồ nhà quê!
#10
TH1 trước giờ minh ko xuất HD, như vậy có bị phạt kho hả bạn?
- bạn ko nói ra, ko hạch toán vào Thu của Cty, thuế ko biết...ai sẽ phạt bạn?. nếu chỉ là 1 khoản thu 1-2 tr. mà là khoản thu ko thường xuyên thì hạch toán làm gì cho đau đầu ra!!!
TH2 chỉ ghi phiếu thu, Như vây nhà nước bị mất 10% thuế VAT nhỉ
- Ng sử dung dịch vụ đã phải chịu thuế rồi! NN làm sao mà thất thu cơ chứ!
vì khoản tiền điện này cty chỉ trả hộ mà thôi
..cty ko bỏ tiền. ng sử dụng phải trả cả thuế rùi! Cty trả hộ thì Cty trừ vào lương rồi!
 
C

Chiến Thắng

Thành viên sơ cấp
#11
Bà con cho em hỏi cái
Khi công ty em xuất hàng đi bán đã hạch toán tháng đó rồi
Tháng sau mới chuyển phiếu nhập Vật tư ,CCDC, lắp đặt của hàng bán đi và viết phiếu xuất Vật tư, CCDC phục vụ lắp đặt cho hệ thống bán đó thì hạch toán thế nào.
Trong khi đó thì bên em lại không trích trước chi phí lắp đặt ( 335 - Cho hệ thống đó )
Bây giờ thì không biết hạch toán thế nào ?
 
T

trangbt

Thành viên sơ cấp
30/10/07
1
0
0
ha noi
#12
Mọi người thân!!! Mình còn đang học nên không biết thực tế thế nào, còn trong lý thuyết thì nên giải quyết vấn đề này như sau?
- Phế liệu thu hồi nếu là NVL,CCDC thì ghi giảm chi phí: Nợ 111,112,138.../ Có TK 621,627,641,642. Ở đây không có thuế VAT vì ghi giảm chi mà. Còn nếu là thanh lý TSCĐ thì mới hạch toán là: Nợ Tk liên quan/ Có TK 711,33311.
- Còn thu hộ bất cứ tiền gì của ai thì cứ ghi đơn giản là Nợ TK liên quan/ Có TK 3388,đến khi chi thì ghi ngược lại,không có thuế xuất hiện ở đây đâu các bác ạ!!! Tất nhiến là trong tiền thu hộ có bao gồm cả VAT rui.
 
Sửa lần cuối:
K

khoqua75

Thành viên sơ cấp
23/10/07
487
1
0
#13
Luckylucky866 ôi. Minh hạch toán như vầy
Khi trả tiền điện thoại
Nợ 6427: 450.000 ( Cty chịu)
Nợ 3388: 550.000 ( NV chịu)
Nợ 133.1: 100.000
Có 1111: 1.100.00
Khi thu lại tiền trả hộ
Nợ 1111: 550.000
Có 3388: 550.000
=> phần thuế đúng ra cty chỉ được khấu trừ ( 50.000 = (500.000x10%)
như vậy minh khấu trừ 100.000 thuế có H.lý Ko?
 

Thành viên trực tuyến

  • thuy-xinh
  • Thúy Pikchuzuzu
  • Dương Tấn Quốc
  • daongocnam0603
  • xediengiatot

Xem nhiều