Các anh chị giúp em cách viết và hạch toán HĐ hàng khuyến mại

[tuan_aof]

Cty em có phát sinh như sau (bên em làm thương mại): Bán 18 SP tặng 01 SP. Theo thông tư 32 thì SP KM phải viết riêng theo giá bán của SP tương đương (Giá thị trường). giá mua 1.000.000, giá bán 1.650.000 (bao gồm VAT 10%). Cho e hỏi:

1. Cách hạch toán nào là đúng:
1.1. Nợ TK 632 / Có TK 156 : 1.000.000 (giá vốn)
Nợ TK 641: 1.500.000
Nợ TK 133: 150.000
Có TK 3331 150.000
Có TK 512 1.500.000
1.2. Nợ TK 632 / Có TK 156 : 1.000.000 (giá vốn)
Nợ TK 641: 1.650.000
Có TK 3331 150.000
Có TK 512 1.500.000
2. Hóa đơn KM trên có phải kê khai thuế không?

Theo em: đơn vị e là người tiêu dùng cuối cùng, vậy nên đc hưởng thuế VAT đầu vào (lúc nhập mua hàng); cho nên cách 1.1. là đúng.

Lần đầu tham gia diễn đàn, rất mong cách đàn anh chỉ giúp và gỡ cho e vướng mắc này

 

[tiger2774]

Cty em có phát sinh như sau (bên em làm thương mại): Bán 18 SP tặng 01 SP. Theo thông tư 32 thì SP KM phải viết riêng theo giá bán của SP tương đương (Giá thị trường). giá mua 1.000.000, giá bán 1.650.000 (bao gồm VAT 10%). Cho e hỏi:

1. Cách hạch toán nào là đúng:
1.1. Nợ TK 632 / Có TK 156 : 1.000.000 (giá vốn)
Nợ TK 641: 1.500.000
Nợ TK 133: 150.000
Có TK 3331 150.000
Có TK 512 1.500.000
1.2. Nợ TK 632 / Có TK 156 : 1.000.000 (giá vốn)
Nợ TK 641: 1.650.000
Có TK 3331 150.000
Có TK 512 1.500.000
2. Hóa đơn KM trên có phải kê khai thuế không?

Theo em: đơn vị e là người tiêu dùng cuối cùng, vậy nên đc hưởng thuế VAT đầu vào (lúc nhập mua hàng); cho nên cách 1.1. là đúng.

Lần đầu tham gia diễn đàn, rất mong cách đàn anh chỉ giúp và gỡ cho e vướng mắc này

Chào mừng bạn tham gia Webketoan, bạn hãy tham khảo link dưới nhé.

http://www.webketoan.vn/forum/showthread.php?t=34286

 

[tuan_aof]

Cảm ơn bác Tiger, PS của bên em sử dụng hàng mua về (phải trả tiền cả 19 SP) để vừa bán (19SP) và vừa KM (1SP). Lúc nhập kho đã HT N156,133/C3312; nếu hạch toán như cách 1.1. thì bị hạch toán 2 lần 133 (Một lần lúc nhập kho, một lần lúc xuất bán); còn theo cách 1.2. cũng không ổn bởi phần thuế đầu ra 3331 lại làm tăng chi phí 641.

Mục đích là để có cách giải thích hợp lý với cơ quan thuế, KToán thế nên có bác nào đã gặp trường hợp này QUYẾT giùm e. Nếu dẫn đc công văn càng tốt.