Nhờ hướng dẫn cách lập tờ khai thuế TNDN khi đơn vị bị lỗ

[khang83]

Các bạn giúp mình với nhé! mình là kế toán vào nghề ko được bao lâu, mình chưa bao giờ lập tờ khai thuế TNDN cả. Nên khi mình làm tờ khai thuế TNDN thì gặp 1 số khó khăn là: Nguyên Cty mình được thành lập từ T2/07 nhưng không phát sinh D.Thu, mấy tháng nay chỉ phát sinh chi phí tiền điện thoại, thuê nhà và một số CP lặt vặt thôi nên mình đã kết chuyển vào TK642 và cuối tháng đưa vào 911 (lỗ). Vậy khi kê lên tờ khai thuế TNDN thì các CP này mình phải đưa vào chỉ tiêu CP phát sinh trong kỳ [11] phải ko? và thu nhập chịu thuế [16] là 1 số âm, còn các chỉ tiêu khác để trống phải ko các bạn?
Còn nếu như trong quý các CP này mình đưa vào 242 thì mình lập tờ khai như thế nào? có phải là các chỉ tiêu này mình để trống phải ko?
các bạn giúp mình với nhé!

 

[Đoàn Minh Trung]

Kê khai thuế là thể hiện số thực thu - thực chi (Loại trừ các chi phí ko hợp lệ), Theo tớ thì Đã là chi phí hợp lệ dù bạn để nó ở TK nào thì cũng kê vào chỉ tiêu chi phí PS trong kỳ.
Nếu lỗ thì chỉ tiêu Thu nhập chịu thuế = 0, chứ ko phải là số âm.

 

[Trầm Ngọc Bình]

Theo mình thì các CP của cty bạn tập họp vào 242 hay 642 cũng vậy thôi ( nếu số tiền nhỏ thì đưa vào 642, số tiền lớn thì đưa vào 242, phân bổ dần -> 642) như vậy các CP phát sinh lỗ của cty bạn nằm ở TK 642, CP nầy ban ghi vào mục [11], ghi âm mục [12], muc [15] là số lỗ của cuối quí II, mục [17] ghi 28%, còn lại bỏ tróng

 

[khang83]

Mình cũng đồng ý với ý kiến của bạn Bình đấy! theo như mình hiểu thì chỉ có TK 642 mới được đưa vào CP phát sinh trong kỳ trên tờ khai thôi, còn TK 242 thì thuộc về chi phí trả trước dài hạn mặc dù nó là chi phí đã phát sinh nhưng mình chưa đưa vào chi phí thì sao được gọi là chi phí phát sinh liên quan đến doanh thu trong kỳ được phải ko? Nên khi đưa vào tờ khai mình phải loại bỏ khoản phí này ra mới đúng.