Có phải chi phí vận chuyển không?

  • Thread starter PhiLe
  • Ngày gửi
P

PhiLe

Thành viên sơ cấp
#1
Không biết ai có trường hợp giống như em chỉ em với.
Hàng hóa sản xuất ra chỉ xuất khẩu.Giá hàng bán ra là tính theo giá FOB.Nên khách hàng phải trả tiến cước tàu từ việt nam sang nước bạn.Nhưng cũng có khách nhờ bên em trả tiền cước tàu dùm cho bên họ.Vậy cái chi phí đó phải làm sao.Mà công ty em k đăng ký mục bán cước tàu.
ví dụ: hàng bán FOB ghi trên tờ khai ghi 100USD.Tiền khách trả về tài khoản ngân hàng 150USD.Nhưng 50USD này bên công ty em phải trả cho hãng tàu.Mà hóa đơn cty viết ra chi ghi theo trị giá tờ khai.vậy giá trị 50USD này phải làm sao để có cho hợp lý chứng từ.
 
C

Cao Anh Lai

Thành viên thân thiết
27/10/06
117
0
0
38
Tp Ho Chi Minh
#2
Không biết ai có trường hợp giống như em chỉ em với.
Hàng hóa sản xuất ra chỉ xuất khẩu.Giá hàng bán ra là tính theo giá FOB.Nên khách hàng phải trả tiến cước tàu từ việt nam sang nước bạn.Nhưng cũng có khách nhờ bên em trả tiền cước tàu dùm cho bên họ.Vậy cái chi phí đó phải làm sao.Mà công ty em k đăng ký mục bán cước tàu.
ví dụ: hàng bán FOB ghi trên tờ khai ghi 100USD.Tiền khách trả về tài khoản ngân hàng 150USD.Nhưng 50USD này bên công ty em phải trả cho hãng tàu.Mà hóa đơn cty viết ra chi ghi theo trị giá tờ khai.vậy giá trị 50USD này phải làm sao để có cho hợp lý chứng từ.
50USD này trên Invoice của hãng tàu là thể hiện tên của cty bạn hay của khách hàng? Khoản tiền này là khoản thu hộ chi hộ nên bạn hạch toán vào TK 3388.
 
Viet Huong

Viet Huong

TV Ban Quản Trị / Admin
Thành viên BQT
28/7/05
3,091
1,018
113
45
TP.HCM
#4
50 này là bên hãng tàu viết hóa đơn cho cty mình.
Khi khách hàng yêu cầu bên bạn thanh toán hộ tiền cước vận chuyển thì chắc chắn có văn bản. Đó là 01 trong những chứng từ gốc dùng làm căn cứ để hạch toán khoản cước nói trên là khoản chi hộ, bạn có thể dùng 3388 hoặc 331 để hạch toán đều được. Khi chi Ghi Nợ 3388, 331 / Có 111, 112
Lúc nhận được tiền bên khách hàng trả lại thì hạch toán ngược lại.

Như vậy, khi nhận được USD150.00 từ khách hàng trả, bạn hạch toán như sau : Nợ 112 - USD150.00
Có 511 - USD100.00
Có 3388, 331 - USD50.00


Nên yêu cầu hãng tàu xuất thẳng hóa đơn cho nhà NK và bạn không phải kê khai vào báo cáo thuế HĐ này.
 
P

PhiLe

Thành viên sơ cấp
#5
Khi khách hàng yêu cầu bên bạn thanh toán hộ tiền cước vận chuyển thì chắc chắn có văn bản. Đó là 01 trong những chứng từ gốc dùng làm căn cứ để hạch toán khoản cước nói trên là khoản chi hộ, bạn có thể dùng 3388 hoặc 331 để hạch toán đều được. Khi chi Ghi Nợ 3388, 331 / Có 111, 112
Lúc nhận được tiền bên khách hàng trả lại thì hạch toán ngược lại.

Như vậy, khi nhận được USD150.00 từ khách hàng trả, bạn hạch toán như sau : Nợ 112 - USD150.00
Có 511 - USD100.00
Có 3388, 331 - USD50.00


Nên yêu cầu hãng tàu xuất thẳng hóa đơn cho nhà NK và bạn không phải kê khai vào báo cáo thuế HĐ này.
Vậy cho em hỏi văn bảng giữa cty em với Khách hàng là gì? Tại vì chuẩn bị em cũng xuất 1 conter40 như vậy.
Em đã hiểu cách định khoản của viethuong. Còn cái ví dụ 150USD kia.cái chứng từ đó đã diễn ra hồi.Hãng tàu đã viết hóa đơn cho bên em.Bên em đã báo cáo thuế rùi.Bây giờ k biết làm sao xuất ngược hóa đơn lại cho khách hàng.Chị có cách nào chỉ dùm.
 

Thành viên trực tuyến

  • daongocnam0603
  • Trần Thị Hoa_1953
  • HT Hòa
  • thoaibh

Xem nhiều