Xử lý Dư Có tài khoản 331

[hieuhuyensun]

Mình đang làm kế toán cho một DNTN. Trong quá trình làm BCTC mình phát hiện: cuối năm 2011 số dư tk 331 với nhà cung cấp A đang Dư Có 470 triệu, nhưng trên thực tế số dư tk 331 dư Nợ lẫn dư Có đều bằng 0. Vậy muốn làm số dư có tk 331 về 0 thì phải làm thế nào? Với điều kiện là không thể yêu cầu NCC A chuyển khoản lại được vì thực tế họ không nợ tiền với DN. Mình có hỏi một số người cho rằng làm phiếu thu tiền mặt chia nhỏ số lần trả trong năm là được nhưng mình không biết phải có những thủ tục nào mới hợp lệ được món tiền đó. Có bạn nào biết giải quyết vấn đề này giúp mình với. Cảm ơn!

 

[HO Anh Hue]

Ðề: xử lý Dư Có tài khoản 331

Mình đang làm kế toán cho một DNTN. Trong quá trình làm BCTC mình phát hiện: cuối năm 2011 số dư tk 331 với nhà cung cấp A đang Dư Có 470 triệu, nhưng trên thực tế số dư tk 331 dư Nợ lẫn dư Có đều bằng 0. Vậy muốn làm số dư có tk 331 về 0 thì phải làm thế nào? Với điều kiện là không thể yêu cầu NCC A chuyển khoản lại được vì thực tế họ không nợ tiền với DN. Mình có hỏi một số người cho rằng làm phiếu thu tiền mặt chia nhỏ số lần trả trong năm là được nhưng mình không biết phải có những thủ tục nào mới hợp lệ được món tiền đó. Có bạn nào biết giải quyết vấn đề này giúp mình với. Cảm ơn!

Về nguyên tắc muốn giảm có TK này phải tăng nợ hoặc có TK khác. TK 331 đang dư có nhưng thực tế DN bạn không còn nợ người bán chứ không phải họ nợ nên không thể làm bút toán thu tiền mặt như bạn nói được. Như thế có nghĩa là năm 2011 bạn đã bỏ sót bút toán nợ 331 có TK nào đó, muốn làm cho chính xác bạn kiểm tra lại chứng từ HT năm 2011 liên quan đến TK 331 chi tiết của người bán nào? mua loại vật tư hàng hoá gì? để tìm ra bút toán bỏ sót đó và điều chỉnh số dư đầu kỳ 2012 hay giảm có 331 nợ TK liên quan theo chứng từ tìm thấy của bút toán bỏ sót ( nếu bút toán đó không ảnh hưởng đến công tác HT chung ).:wall:

 

[hieuhuyensun]

Ðề: xử lý Dư Có tài khoản 331

Cảm ơn bạn! Theo như bạn nói đúng là kế toán trước đã bỏ sót bút toán Nợ 331 – Có 112. Nhưng UNC đó từ năm 2009 mà đến năm 2012 mình mới phát hiện ra vậy bạn có biết UNC năm 2009 đó có được sử dụng để hạch toán trong năm 2012 có được không?

 

[pconcord]

Ðề: xử lý Dư Có tài khoản 331

Cảm ơn bạn! Theo như bạn nói đúng là kế toán trước đã bỏ sót bút toán Nợ 331 – Có 112. Nhưng UNC đó từ năm 2009 mà đến năm 2012 mình mới phát hiện ra vậy bạn có biết UNC năm 2009 đó có được sử dụng để hạch toán trong năm 2012 có được không?

Nếu theo như thế thì số dư ngân hàng bị sai rồi, bạn kiểm tra lại chưa?

 

[linhnga90]

Ðề: Xử lý Dư nợ TK 131

cả nhà ơi làm ơn cho mình hỏi. mình đang làm BCTC nhưng mình phát hiện ra số dư nợ của TK 131 cao hơn trong số dư tồn lại của năm ngoái
cụ thể dư nợ tại thời điểm 31/12/2011 120 000 000
tháng 1 năm 2012 khách hàng thanh toán 150 000 000
và số 150 000 000 là số đúng
30tr là số dư thiếu từ những năm trước tồn lại
mình phải chế chứng từ thế nào cho khớp với strween sổ sach
mong cả nhà giúp đỡ

cả nhà ơi làm ơn cho mình hỏi. mình đang làm BCTC nhưng mình phát hiện ra số dư nợ của TK 131 cao hơn trong số dư tồn lại của năm ngoái
cụ thể dư nợ tại thời điểm 31/12/2011 120 000 000
tháng 1 năm 2012 khách hàng thanh toán 150 000 000
và số 150 000 000 là số đúng
30tr là số dư thiếu từ những năm trước tồn lại
mình phải chế chứng từ thế nào cho khớp với strween sổ sach
mong cả nhà giúp đỡ

 

[thunderstone]

Ðề: Xử lý Dư Có tài khoản 331

Nếu như thiếu bên Nợ 131 thì có nghĩa là bạn có xuất hóa đơn nhưng ghi nhận thiếu, hoặc quên xuất h1oa đơn cho khỏan đó. Bạn check lại doanh thu ghi nhận năm 2011 của khách hàng đó xem có thiếu ko, check lại các hóa đơn xuất năm 2011 cho khách hàng đó xem đã xuất hóa đơn đủ chưa.
ếu đã xuất đủ hóa đơn => check báo cáo thuế xem đã kê khai chưa.
Nếu đã kê khai thuế => check tài khoản 33311 xem có khớp ko. Nếu khớp thì xem lại bút toán đó đã hạch toán thay vì 131 thì đưa vào đâu (dự là 138).
Khi tìm hiểu đc đến đây thì bạn sẽ điều chỉnh đc.
Trường hợp chưa xuất hóa đơn thì hơi bị căng vì đã 1 năm rồi. Sẽ liên lụy nhiều thứ: điều chỉnh tờ khai thuế, chịu phạt... => điều chỉnh trên sổ năm 2012: ghi vào 511 hoặc 421. Đối ứng 131