Tài khoản 131 hay 3387 ?

[vanvo]

Sử dụng tài khoản nào là đúng 131 hay 3387 đối với tình huống sau :

Nhận tiền của khách hàng trước - cung cấp dịch vụ sau {có thể hoàn tất việc cung cấp dịch vụ này (ăn uống, khám chữa bệnh... ) trong vòng 1 đến 2 năm}

 

[mumly]

ban ui cho vào 131 bạn ạ. Đó là tiền khách hàng tạm ứng mà theo dõi bên có của tài khoản 131. Ok

 

[meocung]

Khi nhận tiền ứng trước của khách hàng theo hợp đồng bán hàng, cung cấp dịch vụ ghi:
Nợ TK 111,112
Có TK 131
Tài khoản 3387 phản ánh số hiện có và tình hình tăng giảm doanh thu chưa thực hiện của DN trong kỳ kt. Hạch toán vào TK này số tiền của KH trả trước cho một hoặc nhiều kỳ KT về cho thuê TS, khoản lãi nhận trước khi cho vay vốn hoặc mua các công cụ nợ, khoản chênh lệch giữa giá bán hàng trả chậm, trả góp theo cam kết với giá trả ngay. lãi tỷ giá hối đoái,
Không hạch toán vào Tk này số tiền nhận trước của người mua mà Dn chưa cung cấp hh,dv,sp
Thân!

 

[vanvo]

Cám ơn.

Trả lời của mumly & meocung là chính xác (đúng như phần hướng dẫn hạch toán TK 3387 trong QĐ 15).

 

[chip8412]

Sử dụng tài khoản nào là đúng 131 hay 3387 đối với tình huống sau :

Nhận tiền của khách hàng trước - cung cấp dịch vụ sau {có thể hoàn tất việc cung cấp dịch vụ này (ăn uống, khám chữa bệnh... ) trong vòng 1 đến 2 năm}

Nên sử dụng TK 131 (nợ) dễ tra cứu hơn. Sử dụng TK 3367 cũng đuợc (đó là TK chung) nên ghi chú để sau này không nhầm lẫn

 

[huyensan]

tiện đọc được bài và trả lời của các lão làng kế toán cho em hỏi với: công ty em tư vấn vay vốn ngân hàng, khi thu tiền của khách hàng em có thể hạch toán vào 131 được không? Bởi vì nếu khách hàng không vay được tiền thì sẽ phải làm biên bản thanh lý và trả lại tiền. em rất cảm ơn!

 

[caothiha]

tiện đọc được bài và trả lời của các lão làng kế toán cho em hỏi với: công ty em tư vấn vay vốn ngân hàng, khi thu tiền của khách hàng em có thể hạch toán vào 131 được không? Bởi vì nếu khách hàng không vay được tiền thì sẽ phải làm biên bản thanh lý và trả lại tiền. em rất cảm ơn!

Bạn hạch toán vào TK 131 là đúng rồi.

 

[vylinh01]

nhân đây các bác cho em hỏi chút xiu nhé! Cty em làm bên lịch vực lắp đặt và sưa chữa máy lạnh. Hiện tại Cty em vừa ký một 1 hợp đồng lắp đặt máy lạnh cho khách hàng trị giá 550tr. Ngay sau khi ký hợp đồng khách hàng chuyển khoản 220tr đồng và yêu cầu bên em xuất 1 HĐơn tài chính 200tr, thuế 20tr. Đợt 2 khách chuyển tiếp 220tr, va bên em đã xuất 1 HĐ tài chính 200tr, thuế 20tr. Khi hợp đồng hoàn thành khách hàng chuyển số tiền còn lại đồng thời bên em đã xuất thêm 1 HĐ 100tr, thuế 10tr. Vạy em phải hạch toán doanh thu và chi phí như thế nào? Mong các bác chi giúp e. E cám ơn các bác rất nhiều! Mong sớm hồi âm.

 

[t3phuong]

Mình nghĩ bạn phải có biên bản nghiệm thu & bàn giao công việc cho từng lần xuất hdơn như vậy mình mới ghi nhận doanh thu cho từng hđơn đó được