Sau khi quyết toán thuế, có điều chỉnh doanh thu và giá vốn không?

[aloaiday]

Cty mình vừa quyết toán xong 2004/5/6. Kéo dài gần 2 tuần lễ.
Điều chỉnh rất nhiều thứ. cụ thể như sau:
Đ/chỉnh giảm VAT đầu vào.
Đ/chỉnh giảm giá vốn.
Đ/chỉnh tăng doanh thu.
Đ/chỉnh tăng VAT đàu ra.
Đ/chỉnh giảm chi phí lương và 1 số chi phí khác (642)
Vì vậy , đương nhiên thu nhập chịu thuế tăng, và Thuế TNDN tăng.
Mình muốn hỏi là các Tài khoản bị điều chỉnh như vậy thì mình hách toán ntn, hạch toán vào năm 2007 hay sửa lai sổ sách của các năm trước???
Nếu hạch toán vào 2007 thì lại làm doanh thu 2007 tăng và giá vốn 2007 giảm à?
Nếu sửa lại sổ sách các năm trước thì phải làm lại BCTC các năm đó à?
Ôi mệt quá.
Nhờ các bác chỉ giúp cách làm với. hoa hết cả mắt

 

[ho sy dien]

bạn nên điều chỉnh thuế đầu vào (TK 1331), thuế đầu ra (TK 33311) còn các các điều chỉnh khác không cần điều chỉnh vì bạn đã làm kế toán để xác định lợi tức kế toán, còn cơ quan thuế quyết toán để xác định lợi tức tính thuế, 2 vấn đề này có thể sẽ khác nhau về số liệu do còn 1 số tồn tại

 

[phong2v]

Cty mình vừa quyết toán xong 2004/5/6. Kéo dài gần 2 tuần lễ.
Điều chỉnh rất nhiều thứ. cụ thể như sau:
Đ/chỉnh giảm VAT đầu vào.
Đ/chỉnh giảm giá vốn.
Đ/chỉnh tăng doanh thu.
Đ/chỉnh tăng VAT đàu ra.
Đ/chỉnh giảm chi phí lương và 1 số chi phí khác (642)
Vì vậy , đương nhiên thu nhập chịu thuế tăng, và Thuế TNDN tăng.
Mình muốn hỏi là các Tài khoản bị điều chỉnh như vậy thì mình hách toán ntn, hạch toán vào năm 2007 hay sửa lai sổ sách của các năm trước???
Nếu hạch toán vào 2007 thì lại làm doanh thu 2007 tăng và giá vốn 2007 giảm à?
Nếu sửa lại sổ sách các năm trước thì phải làm lại BCTC các năm đó à?
Ôi mệt quá.
Nhờ các bác chỉ giúp cách làm với. hoa hết cả mắt

Bạn ko phải điều chỉnh doanh thu gì cả, chỉ cần hạch toán các khoản thuế để phải nộp hoặc điều chỉnh theo biên bản của TT thuế. Vì lợi nhuận kế toán và lợi nhuận tính thuế khác nhau mà
Và bạn phải điều chỉnh tăng hay giảm thuế vào sổ sách kế toán và tờ khai thuế ngay vào tháng tiếp theo của tháng mà Thanh tra thuế ra biên bản

 

[aloaiday]

Bạn ko phải điều chỉnh doanh thu gì cả, chỉ cần hạch toán các khoản thuế để phải nộp hoặc điều chỉnh theo biên bản của TT thuế. Vì lợi nhuận kế toán và lợi nhuận tính thuế khác nhau mà
Và bạn phải điều chỉnh tăng hay giảm thuế vào sổ sách kế toán và tờ khai thuế ngay vào tháng tiếp theo của tháng mà Thanh tra thuế ra biên bản

Cám ơn mọi người.

 

[duyvinh]

Bạn chỉ sử dụng 2 TK 821 và 333 (chi tiết 3339) để hạch toán, chứng từ hạch toán là biên bản quyết toán thuế.