Các anh chi oi oi!!
Cho em hỏi tý bên công ty em hay xuất hàng mẫu cho khách hàng thì em có phải kê khai thuế GTGT và đưa vào chi phí không em thấy chi KTT lúc trước không làm, không biết mình không kê khai có sao không.
Giúp em với!Cảm ơn nhiều!
Trường hợp của bạn nên thế này:
Xuất hàng mẫu cho khách hàng dùng thử miễn phí được coi là hàng khuyến mại không thu tiền. Công ty bạn phải xuất hóa đơn GTGT, trên hóa đơn ghi rõ là hàng mẫu cho khách hàng dùng thử không thu tiền. Nhưng không phải tính thuế GTGT đầu ra và được khấu trừ thuế GTGT đầu vào của số hàng hóa này.
Có mâu thuẩn không?
b- Đối với hàng hoá, dịch vụ dùng để trao đổi, cho, biếu, tặng, khuyến mại, quảng cáo, trả thưởng, trả thay tiền lương cho người lao động hoặc tiêu dùng nội bộ không phục vụ cho sản xuất, kinh doanh hoặc phục vụ cho sản xuất, kinh doanh hàng hoá, dịch vụ không chịu thuế GTGT thì phải lập hoá đơn GTGT (hoặc hoá đơn bán hàng), trên hoá đơn ghi đầy đủ các chỉ tiêu và tính thuế GTGT như hoá đơn xuất bán hàng hoá cho khách hàng.
Theo tui, cty bạn phải xuất hoá đơn như bình thường, ghi rõ là hàng khuyến mại không thu tiền, kê khai thuế GTGT đầu ra như bán hàng bình thường. Thuế GTGT đầu vào được khấu trừ.
Còn câu hỏi của bác là có mâu thuẫn không giữa trích dẫn của bác và của bác Tiger thì em xin trả lời như sau: Trước đây khi TT32 chưa ra đời và chưa có hiệu lực thì trường hợp trên được quy định trong TT128 bây giừo có TT32 ra thay thế và có hiệu lực từ ngày 4 tháng 6 năm 2007 thì phải xuất HĐ GTGT hàng dùng làm mẫu cho khách hàng dùng miễn phí và nộp thuế GTGT đầu ra cho số hàng đó.
Thân!
Ý bạn nói TT 128/2003/TT-BTC thay thế TT 32/2007/TT-BTC? Nếu vậy thì 1 thông tư về thuế GTGT lại thay thế 1 thông tư về thuế TNDN à?
ATM919 nói:Vâng thưa bạn là theo thông tư 32/2007/TT-BTC thì phải lập HĐ GTGT cho trường hợp trên và phải nộp thuế GTGT đầu ra cho hàng xuất mẫu cho KH dùng thử miễn phí
Còn câu hỏi của bác là có mâu thuẫn không giữa trích dẫn của bác và của bác Tiger thì em xin trả lời như sau: Trước đây khi TT32 chưa ra đời và chưa có hiệu lực thì trường hợp trên được quy định trong TT128 bây giừo có TT32 ra thay thế và có hiệu lực từ ngày 4 tháng 6 năm 2007 thì phải xuất HĐ GTGT hàng dùng làm mẫu cho khách hàng dùng miễn phí và nộp thuế GTGT đầu ra cho số hàng đó.
Thân!
Cho em hỏi tý bên công ty em hay xuất hàng mẫu cho khách hàng thì em có phải kê khai thuế GTGT và đưa vào chi phí không em thấy chi KTT lúc trước không làm, không biết mình không kê khai có sao không.
Bác bắt trường hợp của tôi cũng hơi bị nhầm rồi đó bác THuc Thuc ah! tôi nói trước đây thông tư 128 có quy định như thế, nhưng thông tư 32 có quy định về xuất HĐ GTGT hàng khuyến mãi biếu tặng và nộp thế GTGT đầu ra cho số hàng khuyến mãi đó.Ý bạn nói TT 128/2003/TT-BTC thay thế TT 32/2007/TT-BTC? Nếu vậy thì 1 thông tư về thuế GTGT lại thay thế 1 thông tư về thuế TNDN à?
TT 128 trong bài post của Tiger chỉ nói về phần chi phí khống chế thôi. Trước khi TT 32 ra đời thì áp dụng như thế. Khi TT32 có thì áp dụng theo ATM là đúng. Trong bài bạn đó có hỏi "trước đây" nữa nhé.
Bạn đọc kỹ bài của mình đi hén!Công ty bạn phải xuất hóa đơn GTGT, trên hóa đơn ghi rõ là hàng mẫu cho khách hàng dùng thử không thu tiền. Nhưng không phải tính thuế GTGT đầu ra và được khấu trừ thuế GTGT đầu vào của số hàng hóa này.
Đọc kỹ lại bài của mìnhBác bắt trường hợp của tôi cũng hơi bị nhầm rồi đó bác THuc Thuc ah! tôi nói trước đây thông tư 128 có quy định như thế, nhưng thông tư 32 có quy định về xuất HĐ GTGT hàng khuyến mãi biếu tặng và nộp thế GTGT đầu ra cho số hàng khuyến mãi đó.
Bạn đọc kỹ bài của mình đi hén!
TT 128 không có đoạn nào nói về xuất hoá đơn GTGT.
"Trước đây" của bạn thutra83 cậu có biết là khi nào không?
Đọc kỹ lại bài của mình
To 2 cậu: Sao các cậu lại bảo tôi bắt bẻ. Nói thật nhá, các cậu tham gia viết bài diễn đàn cũng nhiều rồi nên khi trả lời bài cho ngta nên cẩn thận từng câu chữ, hướng dẫn mà sai còn chết ngta hơn.
Bác trả lời lại như thế nàyXuất hàng mẫu cho khách hàng dùng thử miễn phí được coi là hàng khuyến mại không thu tiền. Công ty bạn phải xuất hóa đơn GTGT, trên hóa đơn ghi rõ là hàng mẫu cho khách hàng dùng thử không thu tiền. Nhưng không phải tính thuế GTGT đầu ra và được khấu trừ thuế GTGT đầu vào của số hàng hóa này. Việc xuất hàng cho khách hàng dùng thử phải áp dụng theo quy chế của Công ty, phải hạch toán riêng và được tính vào chi phí hợp lý hợp lệ khi xác định thu nhập chịu thuế thu nhập doanh nghiệp theo mức khống chế quy định tại Điểm 11, Mục III, Phần B Thông tư số 128/2003/TT-BTC ngày 22/12/2003 của Bộ Tài chính. Hôm qua 10:13
Có mâu thuẩn không?
b- Đối với hàng hoá, dịch vụ dùng để trao đổi, cho, biếu, tặng, khuyến mại, quảng cáo, trả thưởng, trả thay tiền lương cho người lao động hoặc tiêu dùng nội bộ không phục vụ cho sản xuất, kinh doanh hoặc phục vụ cho sản xuất, kinh doanh hàng hoá, dịch vụ không chịu thuế GTGT thì phải lập hoá đơn GTGT (hoặc hoá đơn bán hàng), trên hoá đơn ghi đầy đủ các chỉ tiêu và tính thuế GTGT như hoá đơn xuất bán hàng hoá cho khách hàng
Cảm ơn các anh nhiều lắm!
"Trước đây" là từ trước đến tại thời điểm em đang nhờ giải đáp, nhưng mà em không biết phải làm như thế nào nữa, em có thể không xuất hóa đơn mà lập một bảng kê hàng xuất làm mẫu từ đầu năm tới giờ và tính thuế đầu ra cho số hàng đó không biết có được không mấy anh chỉ giúp em với!