Thuế suất thuế GTGT xuất cho đối tượng hoạt động trong lĩnh vực giáo dục

[nguyendhoai]

DN hoạt động trong lĩnh vực xây dựng có ký HĐ xây dựng trường học dạy con em người nước ngoài tại Việt Nam. Như vậy Khi xuất Hóa đơn GTGT thì ghi thế nào? Đối tượng này thuộc diện không chịu thuế hay thuộc diện chịu thuế GTGT là 0%?
Ai biết xin chỉ dùm, cám ơn nhiều.

 

[kinhvomenh]

Theo mình biết thì, mình vẫn xuất hóa đơn 10%.
Còn khi xuất hóa đơn thì mình ghi là:

Tên hàng hóa là bạn ghi:tên sản phẩm của cty bạn
ví dụ như : khoan cọc nhồi theo hd số ........., ngày .........
Giá trị thanh toán trước thuế : A USD (cái này căn cứ vào bảng xác nhận KL hoàn thành giữa hai bên hoặc là thanh lý hợp đồng)
Tỷ giá là 1 USD = B VNĐ
Thành tiền ghi C = A x B
VAT 10% D = C *10%
TC E = C +D

 

[nguyendhoai]

Cám ơn bạn đã trả lời.
Bên mua hàng họ lại nói họ không phải trả tiền thuế. Họ là đơn vị hoạt động trong lĩnh vực giáo dục và có QĐ của UBND thành phố cho phép hoạt động và trực thuộc Lãnh sự quán của nước ngoài.
Chắc phải gửi CV hỏi Cục thuế cho chắc ăn. Kết quả thế nào thì tôi sẽ thông báo lại sau.

 

[tiger2774]

Cám ơn bạn đã trả lời.
Bên mua hàng họ lại nói họ không phải trả tiền thuế. Họ là đơn vị hoạt động trong lĩnh vực giáo dục và có QĐ của UBND thành phố cho phép hoạt động và trực thuộc Lãnh sự quán của nước ngoài.
Chắc phải gửi CV hỏi Cục thuế cho chắc ăn. Kết quả thế nào thì tôi sẽ thông báo lại sau.

Bạn nói rõ Trường học này nằm trong khu chế xuất hay ngoài khu.

Trường học hay lĩnh vực giáo dục thuộc đối tượng không chịu thuế GTGT.
Trích dẫn TT 32:

1.11- Dạy học, dạy nghề bao gồm: dạy văn hóa, ngoại ngữ, tin học, dạy múa, hát, hội họa, nhạc, kịch, xiếc, thể dục, thể thao, nuôi dạy trẻ và dạy các nghề khác nhằm đào tạo, bồi dưỡng nâng cao trình độ văn hoá, kiến thức chuyên môn nghề nghiệp cho mỗi người.

 

[khoqua75]

Theo tui, bên trường học họ nói chỉ đúng 1 phần, hoạt động đào tạo không thuộc diện chịu thuế GTGT, nghĩa là khi họ xuất HD đầu ra ( học phí ) thì không có thuế. Còn thuế GTGT đầu vào họ ko được khấu trừ và hoàn thuế mà họ phải chuyển vào trị giá hàng hóa, hoặc giá vốn.
Các bạn có cao kiến gì ko?

 

[tiger2774]

Theo tui, bên trường học họ nói chỉ đúng 1 phần, hoạt động đào tạo không thuộc diện chịu thuế GTGT, nghĩa là khi họ xuất HD đầu ra ( học phí ) thì không có thuế. Còn thuế GTGT đầu vào họ ko được khấu trừ và hoàn thuế mà họ phải chuyển vào trị giá hàng hóa, hoặc giá vốn.
Các bạn có cao kiến gì ko?

Sorry mọi người. Mình đã nhầm lẫn. Khoqua nói cũng có lý.:bigok: Bên xây dựng vẫn xuất hóa đơn với thuế suất thuế GTGT theo quy định tại TT32.

 

[thanhvunt]

Trường học hay lĩnh vực giáo dục thuộc đối tượng không chịu thuế GTGT. .

Cọp bố đang cho con bú bình nên sinh ra lẫn lộn.

Hoạt động giáo dục không chịu thuế thì không được khấu trừ thuế. Vẫn cứ phải nộp thuế.

 

[nguyendhoai]

Vấn đề nếu là trường học của Việt nam thì không có vấn đề gì, Nhà thầu vẫn xuất hóa đơn có thuế bình thường, trường học không thuộc diện chịu thuế nên không được khấu trừ thì họ phải đưa thuế đó vào chi phí.
Vấn đề ở đây là trường của nước ngoài mở tại Việt Nam để dạy con em họ (trường này có Quyết định thành lập của UBND và trực thuộc Lãnh sự quán của nước ngoài tại Việt Nam)
Vấn đề tôi muốn hỏi là họ có được hưởng thuế suất là 0% hay không (theo diện doanh nghiệp chế xuất và doanh nghiệp nước ngoài)?

 

[NgNgocMinhKT]

Theo tôi nghĩ bạn Nguyendhoai đang lẫn lộn giữa thuế suất đầu vào và đầu ra. Trường này nằm trong đối tượng ưu đãi đầu tư nước ngoài của địa phương nên họ sẽ không phải thực hiện một số nghĩa vụ với ngân sách nhà nước, ví dụ trong 1 năm đầu không phải nộp thuế TNDN, hay không phải nộp thuế VAT đầu ra (cái này phải theo quy định của từng địa phương cụ thể), còn các dịch vụ mà họ mua vào, hay nói cách khác, đơn vị cung cấp dịch vụ cho họ vẫn phải xuất hóa đơn chịu thuế suất như bình thường, chỉ có điều họ không được khấu trừ thuế VAT đầu vào mà thôi. Tất cả được tính vào giá trị hàng hóa dịch vụ để xác định chi phí hợp lý tính thuế TNDN (nếu có).