Chưa kê khai hđơn trên bảng kê thuế GTGT thì những HĐ đó có được tính vào CP hợp lý?

[hoahuongduong86]

năm trước em thấy công ty em anh chị làm tờ tạm tính doanh thu và chi phí, lợi nhuận chín tháng đầu năm và ước tính cả năm.
+ Cho em hỏi khi nào phải làm tờ đó ạ?
khi lập tờ kê khai VAT hàng hóa dịch vụ mua vào em không kê vé tàu xe và hóa đơn bán lẻ, Vậy đến khi quyết toán thuế TNDN em có được cho vào chi phí hợp lý hợp lệ để tính thuế TNDN không ạ?
+ Việc không kê khai hóa đơn bán lẻ và CP vé tàu xe đi lại đó có ảnh hưởng gì không ạ?

 

[thotrang1986]

Tr­ước hết hóa đơn bán lẻ không thể coi là chi phí hợp lý được. Nên bạn không thể kê khai VAT hàng tháng
Còn vé tàu xe đi lại thì được coi là chi phí hợp lý dù không kê khai VAT vẫn được đưa vào chi phí hợp lý đẻ tính thuế TNDN.
Thân!

 

[nam006]

-Tờ khai thuế thu nhập tạm tính hiện nay áp dụng theo TT60, có hiệu lực thực hiện từ quý III/2007 căn cứ theo doanh thu và chi phí thực tế của quý để tạm nộp cho quý đó. Tờ khai này đã thực hiện trong T10/2007 rồi bạn ạ..