Quyết toán thuế TNDN dựa vào hóa đơn thực tế hay bảng kê hóa đơn hàng tháng?

[namdd]

Cho mình hỏi:
Quyết toán thuế TNDN quý (năm) dựa trên thực tế của các hđ hay dựa trên bảng kê khai hàng tháng.
Nếu bây giờ làm quyết toán thấy q.toán quý có một số sai lệch so với các b.cáo các tháng thì có phải làm bút toán điều chỉnh.
------------
Nếu phải làm bút toán điều chỉnh thì phải làm như thế nào?

 

[thanhhung]

Cho mình hỏi:
Quyết toán thuế TNDN quý (năm) dựa trên thực tế của các hđ hay dựa trên bảng kê khai hàng tháng.
Nếu bây giờ làm quyết toán thấy q.toán quý có một số sai lệch so với các b.cáo các tháng thì có phải làm bút toán điều chỉnh.
------------
Nếu phải làm bút toán điều chỉnh thì phải làm như thế nào?

Thuế TNDN thông thường chỉ nộp theo quý - trừ các trường hợp theo quy định khác như theo lần phát sinh chuyển quyền sử dụng đất...nhưng bác nói sai lệch so với báo cáo tháng thì ntn? Về vấn đề QT thuế TNDN thì không những dựa trên những hóa đơn mà còn dựa trên những chứng từ khác như: Chi phí tiền lương ... Tất cả những gì được xem là chi phí hợp lý thì được đưa vào chi phí để xác định thu nhập chịu thuế (Bác xem lại NĐ24). Bác đừng nhầm lẫn giữ khai báo thuế GTGT hàng tháng với quyết toán thuế TNDN.

 

[namdd]

Ở đây có sai sót vì một số HĐ vào sai tiền mua vào.
Nên bây giờ làm quyết toán thì vào đúng tức B.C tháng và B.C quý hay năm đã sai lệch phải không?
Ý mình ở đây là như vậy!

 

[huylt]

Ở đây có sai sót vì một số HĐ vào sai tiền mua vào.
Nên bây giờ làm quyết toán thì vào đúng tức B.C tháng và B.C quý hay năm đã sai lệch phải không?
Ý mình ở đây là như vậy!

Nếu sai ở phần hóa đơn thì bạn phải xử lý ở phần hóa đơn trước, sau đó tùy từng tình huống mà có cách giải quyết, bạn nói rõ trường hợp của bạn là sai như thế nào để mọi người còn giúp đỡ chứ!

 

[thanhvunt]

Quyết toán thuế TNDN quý (năm) dựa trên thực tế của các hđ hay dựa trên bảng kê khai hàng tháng.

- Bảng kê khai hàng tháng là theo luật thuế GTGT.
- Thuế TNDN và thuế GTGT là 2 sắc thuế khác nhau, chịu sự điều chỉnh bởi 2 luật thuế khác nhau.
- Quyết toán thuế TNDN không dựa vào bảng kê thuế GTGT hàng tháng.