Thời gian nộp thuế nhà thầu nước ngoài ko có tư cách pháp nhân tại VN

[khoqua75]

CÁc bạn cho minh hỏi, thời hạn cuối cùng nộp hộ thuế nhà thầu ( GTGT, TNDN) ko có tu cách pháp nhân tại VN.
VD: Ngày 05/11/07 nộp hồ sơ
ngày 10/11/07 chuyển tiền thanh toán nước ngoài
1. Thời hạn cuối cùng nộp thuế là ngày nào vậy các bạn.
2. -Thuế GTGT nộp hộ nhà thầu được khấu trừ
- Thuế thu nhập doanh nghiệp => CHI phí dúng ko các bạn

 

[phong2v]

CÁc bạn cho minh hỏi, thời hạn cuối cùng nộp hộ thuế nhà thầu ( GTGT, TNDN) ko có tu cách pháp nhân tại VN.
VD: Ngày 05/11/07 nộp hồ sơ
ngày 10/11/07 chuyển tiền thanh toán nước ngoài
1. Thời hạn cuối cùng nộp thuế là ngày nào vậy các bạn.

Bạn nghiên cứu thông tư 60 và thông tư 05 nhé

2. -Thuế GTGT nộp hộ nhà thầu được khấu trừ

Cái này thì đúng

- Thuế thu nhập doanh nghiệp => CHI phí dúng ko các bạn

Cái này thì ko đúng

 

[khoqua75]

Xin lổi minh bấn 2 lần
Minh ko có văn bản chính thức, nhưng có trả lời tại buổi đối thoại giữa ngành thuế vá doanh nghiệp.
Hỏi
Sau khi ký hợp đồng với nhà thầu nước ngoài (không thực hiện chế độ kế toán Việt Nam) để họ cung cấp dịch vụ về quản lý tổng hợp, công ty chúng tôi đã kê khai, nộp thuế thu nhập doanh nghiệp thay cho nhà thầu nước ngoài thì giá trị hợp đồng và số thuế thu nhập doanh nghiệp nhà thầu nước ngoài phải nộp công ty có được tính là chi phí hợp lý không?
Trả lời
Căn cứ qui định tại Mục III Phần B Thông tư số 128/2003/TT- BTC (22/12/2003) của Bộ Tài chính hướng dẫn thi hành Nghị định số 164/2003/NĐ-CP (22/12/2003) của Chính phủ qui định chi tiết thi hành Luật thuế thu nhập doanh nghiệp hướng dẫn về các khoản chi phí hợp lý được trừ để tính thu nhập chịu thuế thì: trường hợp công ty ký hợp đồng với nhà thầu nước ngoài không thực hiện chế độ kế toán Việt Nam để được cung cấp dịch vụ về quản lý tổng hợp. Công ty thực hiện kê khai, nộp thuế thu nhập doanh nghiệp thay cho nhà thầu nước ngoài thì giá trị hợp đồng và số thuế thu nhập doanh nghiệp nhà thầu nước ngoài phải nộp, công ty được hạch toán vào chi phí hợp lý khi xác định thu nhập chịu thuế thu nhập doanh nghiệp.