Hóa đơn đầu vào của tháng 1 chỉ được kê khai đến tờ khai tháng 3?

Thảo luận trong 'Thuế GTGT' bắt đầu bởi khoqua75, 21 Tháng mười một 2007.

Trạng thái chủ đề:
Không mở trả lời sau này.

2,919 lượt xem

  1. khoqua75

    khoqua75 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    487
    Đã được thích:
    1
    Chào cả nhà, minh biết đề tài này đã được thảo luận nhiều rùi, nhưng mình bực mình quá.
    Sáng nay CC thuế Bình Thạnh đến cty minh QT cho năm 2005, 2006 họ thấy Hóa đơn KK tháng 01/05 nhưng khai khai T4/05, họ nói là quá hạn, mình trả lời kê như vậy là đúng, họ cải lại và nói đã có thông tu mới là chỉ được kê khai đến T3/07.
    Họ bí nên nói như vậy, hay có CV (TT) mới vậy các bạn, bạn nào có pót cho cả nhà xem nhé
    Cam ơn nhiều
     
    #1
  2. tiger2774

    tiger2774 Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    2,520
    Đã được thích:
    2
    Nơi ở:
    Vô định
    Bạn đọc dòng dưới này rùi xem cán bộ thuế nói đúng hay sai nha. Trích TT32:

    "...Trường hợp hoá đơn GTGT hoặc chứng từ nộp thuế GTGT đầu vào của hàng hoá, dịch vụ mua vào phát sinh trong tháng nhưng chưa kê khai kịp trong tháng thì được kê khai khấu trừ vào các tháng tiếp sau, thời gian tối đa là 03 tháng kể từ thời điểm kê khai của tháng phát sinh..."
     
    #2
  3. rk106

    rk106 Văn Minh Lúa Nước

    Bài viết:
    569
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    HUẾ...TÌNH YÊU CỦA TÔI
    Cái này chắc mấy ông bí nên nói nhãm đó! làm gì có TT, NĐ nào mới đâu!
     
    #3
  4. huylt

    huylt Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    183
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    Hải Dương
    Căn cứ Điểm 1.2.c Mục III Phần B Thông tư số 120/2003/TT-BTC ngày 12/12/2003 của Bộ Tài chính hướng dẫn về thuế giá trị gia tăng;

    Trường hợp Công ty có các hóa đơn GTGT hoặc chứng từ nộp thuế GTGT đầu vào của hàng hóa, dịch vụ mua vào phát sinh trong tháng nhưng chưa kê khai kịp trong tháng thì được kê khai khấu trừ vào các tháng tiếp sau, thời gian tối đa là 03 tháng kể từ thời điểm kê khai của tháng phát sinhCăn cứ

    Điểm 1.2.c.5 Mục III Phần B Thông tư số 32/2007/TT-BTC ngày 09 tháng 4 năm 2007 của Bộ Tài chính hướng dẫn về thuế giá trị gia tăng:

    Thuế GTGT đầu vào của hàng hóa, dịch vụ được khấu trừ phát sinh trong tháng nào được kê khai khấu trừ khi xác định số thuế phải nộp của tháng đó, không phân biệt đã xuất dùng hay còn để trong kho, trừ trường hợp thuế GTGT đầu vào của hàng hoá, dịch vụ dùng để đầu tư xây dựng, lắp đặt tạo thành TSCĐ của cơ sở kinh doanh chưa đi vào hoạt động, chưa phát sinh thuế đầu ra hoặc thuế đầu vào của tài sản cố định phát sinh từ 200 triệu đồng trở lên được khấu trừ dần theo quý (3 tháng liên tục không phân biệt theo năm dương lịch). Trường hợp hoá đơn GTGT hoặc chứng từ nộp thuế GTGT đầu vào của hàng hoá, dịch vụ mua vào phát sinh trong tháng nhưng chưa kê khai kịp trong tháng thì được kê khai khấu trừ vào các tháng tiếp sau, thời gian tối đa là 03 tháng kể từ thời điểm kê khai của tháng phát sinh.
    Công văn số: 4303/CT-TTHT của Cục thuế TP HCM ngày 03/5/2007 hướng dẫn:
    .....Trường hợp Công ty có các hóa đơn GTGT hoặc chứng từ nộp thuế GTGT đầu vào của hàng hóa, dịch vụ mua vào phát sinh trong tháng nhưng chưa kê khai kịp trong tháng thì được kê khai khấu trừ vào các tháng tiếp sau, thời gian tối đa là 03 tháng kể từ thời điểm kê khai của tháng phát sinh. Do đó, đối với hóa đơn ghi ngày 31/01/2007 thì số thuế GTGT đầu vào được kê khai khấu trừ vào tờ khai thuế GTGT của tháng 01/2007. Nếu Công ty chưa kê khai kịp vào tờ khai thuế GTGT của tháng 01/2007 thì được kê khai khấu trừ vào tờ khai thuế của tháng 02/2007, tháng 03/2007 hoặc chậm nhất vào tờ khai thuế GTGT của tháng 04/2007....
    Bạn tìm lại công văn số 4303, tui ko gửi kèm file được.
    Thân!
     
    Last edited: 21 Tháng mười một 2007
    #4
  5. khoqua75

    khoqua75 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    487
    Đã được thích:
    1
    Cám ơn các bạn nhiều, minh đã tìm được CV 4303 rồi, nhưng áp dụng theo TT120/2003
    Ko biết thông tu 32/2007 có giống như vậy ko?
    các bạn giúp minh với
     
    #5
  6. mắt bão

    mắt bão Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    10
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Cung trăng
    Hóa đơn cua ban T01/2005 thì kê vào tháng 4/2005 vân tôt chan, Voi dieu kien trong vong 90 ngay, VD : HD ngày 05/1/2005 thì ban nen kê khai vào ngày 02/4/2005 vây la ôn mà.Nhung nêu ban kê vào 10/04/2005 thì lai quá han.
     
    #6
  7. rk106

    rk106 Văn Minh Lúa Nước

    Bài viết:
    569
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    HUẾ...TÌNH YÊU CỦA TÔI
    Cái này mới nghe à nha! bạn lấy đâu ra vậy! có cái NĐ, TT nào bạn post mọi người xem với!

    TT32 đã quy định thế nào rồi!

     
    #7
  8. khoqua75

    khoqua75 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    487
    Đã được thích:
    1
    Các bạn gút lại cho mình đi, HD T1 được kê khai tối đa là T3 hay T4 vậy.
    Mình cần gấp, cám ơm nhiều
     
    #8
  9. huylt

    huylt Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    183
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    Hải Dương
    Tôi trích dẫn Thông tư 120 và Thông tư 32 để bạn so sánh giữa cái hướng dẫn cũ và hướng dẫn mới không có gì khác nhau,
    "...thời gian tối đa là 03 tháng kể từ thời điểm kê khai của tháng phát sinh."

    Bạn đưa ra chứng cứ chứng minh cho việc kê khai của mình là đúng, nếu các bác thuế không chấp nhận, bạn yêu cầu cơ quan Thuế gửi cho đơn vị bạn công văn khẳng định cho đơn vị bạn chi tiết hóa đơn không được tính khấu trừ thuế đó.
     
    #9
  10. lequanghuy

    lequanghuy Giang hồ lãng tử

    Bài viết:
    1,105
    Đã được thích:
    2
    Giới tính:
    Nam
    Nơi ở:
    Hải Phòng
    Về điểm này thì hai thông tư 120 và 32 có gì khác nhau về bản chất nội dung đâu. Vẫn là "thời gian tối đa là 03 tháng kể từ thời điểm kê khai của tháng phát sinh.", Như vậy phát sinh là T1 thì vẫn có thể kê khai trong T4.Bạn làm theo hướng dẫn của huylt nhé.
     
    #10
  11. NPT

    NPT Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    2,086
    Đã được thích:
    10
    Giới tính:
    Nam
    Nơi ở:
    Rừng Tây Nguyên
    Văn bản đã qui định rõ rồi còn gút lại gì nữa.
    Kể từ thời điểm phát sinh là thời điểm nào? có phải từ ngày 1đến 20 là thời điểm kê khai thuế của tháng trước không?Nên trên tờ khai tháng 1 chưa kê khai thì kê vào tờ khai tháng 4.
     
    #11
  12. mysterman

    mysterman Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    241
    Đã được thích:
    2
    Giới tính:
    Nam
    Nơi ở:
    Chợ Ông Địa - Sài gềnh
    Bạn vào đây xem thử có xài đc cái công văn này không. Nói chung không phải ông thuế nào cũng đúng, nhiều ông chuối bỏ xừ
    http://webketoan.vn/forum/showthread.php?t=35370
     
    #12
  13. khoqua75

    khoqua75 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    487
    Đã được thích:
    1
    Cám ơn cả nhà nhiều, mình đã cải được họ rùi, bây giờ họ bắt qua lương, hàng tồn kho,... ôi mệt quá đi, khổ quá
     
    #13
Trạng thái chủ đề:
Không mở trả lời sau này.

Chia sẻ trang này