Có được kết chuyển lỗ quý I, II vào quý III?

Thảo luận trong 'Thuế TNDN' bắt đầu bởi saohom1983, 21 Tháng mười một 2007.

2,336 lượt xem

  1. saohom1983

    saohom1983 Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    55
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    ha noi
    :wall:Giúp em với. Em đang cần gấp nè:
    Trên tờ khai thuế TNDN tạm nộp quý III:
    - Do em không làm báo cáo chuyển lỗ năm 2006 nên Chỉ tiêu số 15 của em trên tờ khai là tổng số lỗ của quý I + Quý II chuyển sang phải ko ah?
    - Chi phí phát sinh trong quý bao gồm : Chi phí HHDV mua vào trong kỳ, CF tài chính, khấu hao, các khoản thuế phải nộp, CFQL khác...
    - Nếu thu nhập chịu thuế là số âm thì thuế thu nhập tạm nộp trpng kỳ = 0 phải không. Hay là mình để số âm ah?
    Xin các anh chị giúp em gấp nhé. Em đang bị nộp muộn mà.
    Em cám ơn nhiều!
     
    #1
  2. tiger2774

    tiger2774 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    2,520
    Đã được thích:
    2
    Nơi ở:
    Vô định
    Trên tờ khai thuế TNDN tạm nộp quý III:
    - Do em không làm báo cáo chuyển lỗ năm 2006 nên Chỉ tiêu số 15 của em trên tờ khai là tổng số lỗ của quý I + Quý II chuyển sang phải ko ah? => đúng rùi bạn ơi.

    - Chi phí phát sinh trong quý bao gồm : Chi phí HHDV mua vào trong kỳ, CF tài chính, khấu hao, các khoản thuế phải nộp, CFQL khác...=> đúng luôn

    - Nếu thu nhập chịu thuế là số âm thì thuế thu nhập tạm nộp trpng kỳ = 0 phải không. Hay là mình để số âm ah? => để số 0

    Em đang bị nộp muộn mà.=> cái này thì bị xử phạt hành chính về thủ tục thuế là cái chắc:freddy:
     
    #2
  3. Ocean 13

    Ocean 13 Đại dương bao la ...

    Bài viết:
    1,155
    Đã được thích:
    5
    Nơi ở:
    Đại Dương
    Bác Hổ ui sao lại đc chuyển lỗ của Quý I + II sang Quý III trong chỉ tiêu 15 đc ah ?. Cục thuế bên em hướng dẫn là chỉ được chuyển 1/4 số lỗ đã đăng ký chuyển lỗ của năm 2006 (số lỗ đã ĐK chuyển lỗ của năm 2006 chia cho 4 quý của năm 2007 thì ở quý 3/07 chỉ đc chuyển 1 phần)
    Lỗ quý I và II đã đăng ký đâu mà đc chuyện hả Bác ? hay là mỗi mơi thực hiện 1 khác ah ?
     
    #3
  4. tiger2774

    tiger2774 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    2,520
    Đã được thích:
    2
    Nơi ở:
    Vô định
    Vậy sao Ocean không hỏi Cục thuế căn cứ vào đâu đề nghị chuyển 1/4 số lỗ vậy? Chuyễn lổ chỉ đăng ký vào đầu năm chứ đâu có theo quý???

    Nói chung do đang giao thời nên sẽ có 1 số bất cập ở nhiều cơ quan thuế khác nhau thui. Sang năm 2008 sẽ không còn nữa
     
    #4
  5. saohom1983

    saohom1983 Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    55
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    ha noi
    E đã nộp tờ khai thuế TNDN tạm tính quý III. Nhưng do làm gấp quá nên có sự nhầm lẫn lớn. Giá trị tài sản cố định mua vào trong năm 2007 e đã cho hết vào chi phí hàng hóa DV mua vào mà không phân bổ gì cả. Vậy e có thể điều chỉnh chênh lệch này vào kỳ tính thuế tạm nộp quý IV không các anh chị? ( cụ thể là chỉ tiêu số [13]). Và em có phải làm bảng giải trình gì nữa không?
    Dù sao thì phần thuế thu nhập tạm nộp của em vẫn =0 mà.
    Xin các anh chị có kinh nghiệm chỉ bảo. E cảm ơn nhiều!
     
    #5
  6. nguyen kim hue

    nguyen kim hue Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    522
    Đã được thích:
    0
    Giới tính:
    Nữ
    Nơi ở:
    Hà Đông - Hà Nội
    Đã gọi là tạm tính thì ko phải thực tế rồi, nên sang quý 4 bạn điều chỉnh lại là được.
    Hơn nữa phần thuế thu nhập của bạn vẫn = 0 thì có phải nộp gì đâu mà lo.
     
    #6
  7. thanhhung

    thanhhung LQT

    Bài viết:
    811
    Đã được thích:
    2
    Nơi ở:
    Nơi ta ở chỉ là nơi đất ở...
    Vấn đề này chưa có văn bản nào hướng dẫn cụ thể, tuy nhiên theo quan điểm của tổng cục thuế là không được phép chuyển lỗ của các quý trước vào quý kê khai. Rất tiếc tôi không thể upload lên cho các bác bài giảng của bà Nguyễn Thị Thu Hà - Phó GĐ trường nghiệp vụ thuế hướng dẫn về vấn đề này.
     
    #7
  8. honghanhbt

    honghanhbt Pinkcat

    Bài viết:
    414
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    Hà Nội

    Chuyện chỉ tiêu 15 ghi thế nào thì bạn hỏi lại cán bộ thuế ở chi cục bạn nhé, vì mỗi chi cục 1 khác đó. ở chỗ mình thì khi 2006 không đăng ký chuyển lỗ thì cũng không được chuyển lỗ của Q1,Q2 vào đâu( họ đòi hỏi phải có đăng ký chuyển lỗ, Q1va 2 đều chưa đăng ký mà)
     
    #8

Chia sẻ trang này