chứng từ, sổ sách kế toán

  • Thread starter hoaiphuong
  • Ngày gửi
H

hoaiphuong

Thành viên sơ cấp
22/9/07
37
0
0
đô lương- nghệ an
#1
chào mọi người trên diễn đàn, nhờ mọi người giúp em với,
ở công ty em là công ty dịch vụ xử lý chất thải môi trường, chính vì vậy mà công ty em có 1 xưởng gọi là chi nhánh, xưởng này hạch toán độc lập với công ty , cuối năm phải làm báo cáo tài chính của xưởng và của công ty , nhưng vấn đề là thế này em vừa mới ra trường nên em không hiểu nghiệp vụ này phải định khoản như thế nào.
xưởng xử lý chất thải cho công ty B doanh thu 10,000,00, mà công ty B chưa thanh toán tiền cho xưởng, nên em định khoản:
ở sổ kế toán của xưởng
nợ TK 131 (B) :10,000,000
co tk 511:10,000,000
Nhưng khi công ty B thanh toán chuyển khoản thì không thanh toán cho xưởng mà thanh toán cho công ty:
nên ở sổ kế toán của công ty em lại định khoản như vậy:
nợ TK 112:10,000,000
co tk 131 (B): 10,000,000
nhưng định khoản như thế này thì không ổn chút nào,vì em thay nợ TK 131 thì ở xưởng mà có 131 thì ở công ty,
vậy em nhờ mọi người trên diễn đàn giúp em để em có thể cân đối được TK 131.
và còn 1 vấn đề nữa là ở xưởng có hoat động thu chi còn ở công ty không có hoạt động thu chi nên em muốn có 1 bút toán làm sao để đưa số tiền mà khách hàng thanh toán ở công ty xuống xưởng, mong các anh chi giupe em sớm , em cảm ơn mọi người nhiều lắm:blushings
 
levanton

levanton

Thành viên thân thiết
#2
chào mọi người trên diễn đàn, nhờ mọi người giúp em với,
ở công ty em là công ty dịch vụ xử lý chất thải môi trường, chính vì vậy mà công ty em có 1 xưởng gọi là chi nhánh, xưởng này hạch toán độc lập với công ty , cuối năm phải làm báo cáo tài chính của xưởng và của công ty , nhưng vấn đề là thế này em vừa mới ra trường nên em không hiểu nghiệp vụ này phải định khoản như thế nào.
xưởng xử lý chất thải cho công ty B doanh thu 10,000,00, mà công ty B chưa thanh toán tiền cho xưởng, nên em định khoản:
ở sổ kế toán của xưởng
nợ TK 131 (B) :10,000,000
co tk 511:10,000,000
Nhưng khi công ty B thanh toán chuyển khoản thì không thanh toán cho xưởng mà thanh toán cho công ty:
nên ở sổ kế toán của công ty em lại định khoản như vậy:
nợ TK 112:10,000,000
co tk 131 (B): 10,000,000
nhưng định khoản như thế này thì không ổn chút nào,vì em thay nợ TK 131 thì ở xưởng mà có 131 thì ở công ty,
vậy em nhờ mọi người trên diễn đàn giúp em để em có thể cân đối được TK 131.
và còn 1 vấn đề nữa là ở xưởng có hoat động thu chi còn ở công ty không có hoạt động thu chi nên em muốn có 1 bút toán làm sao để đưa số tiền mà khách hàng thanh toán ở công ty xuống xưởng, mong các anh chi giupe em sớm , em cảm ơn mọi người nhiều lắm:blushings
Khi khách hàng chuyển khoản qua TK công ty,
Công ty định khoản:
Nợ 112/ Có 136
đồng thời báo cho chi nhánh,
Chi nhánh hạch toán :
Nợ 336/ Có 131(B)

Khi cty chuyển tiền, hàng hóa cho chi nhánh
Cty ghi: Nợ 136/ Có 112, 156
Chi nhánh ghi : Nợ 113,156/ Có 336
(xin pháp không nhắc đến thuế GTGT ở đây)

Lưu ý: số liệu phát sinh, số dư Nợ TK 136 của công ty luôn bằng số phát sinh, dư Có TK 336 của chi nhánh, và ngược lại, bạn nhé!
Thân chào!
 
H

hoaiphuong

Thành viên sơ cấp
22/9/07
37
0
0
đô lương- nghệ an
#3
Khi khách hàng chuyển khoản qua TK công ty,
Công ty định khoản:
Nợ 112/ Có 136
đồng thời báo cho chi nhánh,
Chi nhánh hạch toán :
Nợ 336/ Có 131(B)

Khi cty chuyển tiền, hàng hóa cho chi nhánh
Cty ghi: Nợ 136/ Có 112, 156
Chi nhánh ghi : Nợ 113,156/ Có 336
(xin pháp không nhắc đến thuế GTGT ở đây)

Lưu ý: số liệu phát sinh, số dư Nợ TK 136 của công ty luôn bằng số phát sinh, dư Có TK 336 của chi nhánh, và ngược lại, bạn nhé!
Thân chào!
Cảm ơn ban rất nhiều, vậy bạn cho mình hỏi thêm nhé,
khi chi nhánh cùng với công ty (B) cùng xử lý rác thải, nhưng công ty lại thanh toán tiền cho công ty (B) đó qua chuyển khoản , như vây phái định khoản như thế nào, vì công ty không phát sinh các nghiệp vụ mua bán nên em không hiểu nghiệp vụ này phải định khoản như thế nào nữa, cảm ơn anh chị nhiều!
 

Thành viên trực tuyến

  • daongocnam0603
  • xediengiatot

Xem nhiều