Chênh lệch số dư TK 112 với số dư TK ngân hàng???

[blue starfish]

Mọi người ơi!
Nếu số dư TK 112 chênh lệch với số dư tài khoản (đứng tên cty) trong ngân hàng từ năm ngoái đến năm nay mà kế toán trưởng đã khóa sổ rồi, đã lập báo cáo tài chính năm ngoái rồi. Giờ starfish mới phát hiện ra, muốn chỉnh lại phải làm sao đây? liệu có thể để chênh lệch TK 112 với số dư TK trong ngân hàng được ko? Help me!!!

 

[mualantan]

Mọi người ơi!
Nếu số dư TK 112 chênh lệch với số dư tài khoản (đứng tên cty) trong ngân hàng từ năm ngoái đến năm nay mà kế toán trưởng đã khóa sổ rồi, đã lập báo cáo tài chính năm ngoái rồi. Giờ starfish mới phát hiện ra, muốn chỉnh lại phải làm sao đây? liệu có thể để chênh lệch TK 112 với số dư TK trong ngân hàng được ko? Help me!!!

Không để vậy được đâu bạn à! phải tìm nguyên nhân và điều chỉnh thôi. Ngại nhất là khách hàng mua, chuyển khoản, kế toán lại quên xuất hóa đơn, nên không hạch toán Nợ 112/ Có 511 dẫn đến chênh lệch.

 

[blue starfish]

Không để vậy được đâu bạn à! phải tìm nguyên nhân và điều chỉnh thôi. Ngại nhất là khách hàng mua, chuyển khoản, kế toán lại quên xuất hóa đơn, nên không hạch toán Nợ 112/ Có 511 dẫn đến chênh lệch.

Số dư ấy đã treo trên TK N 131 rồi, cũng đã rút tiền mặt rồi. Vđề là làm sao điều chỉnh lại số dứ N 112 đây? nếu chỉnh lại sẽ ảnh hưởng đến báo cáo tài chính năm ngoái.:wall:

 

[nguyennam_ht07]

TK 112 gồm 2loại TK1121(VND) và TK1122(Ngoại tệ). Khi BCTC TK 112 bgồm cả 2số dư đó đấy, bạn thử xem lại xem bạn đã cộng số dư cuối kỳ của 2loại sổ phụ VND và ngoại tệ chưa? Còn nếu lệch thì tớ cũng chịu, vì cái này liên quan đến bên ngân hàng, bên thứ 3 như này thì chịu.

 

[morningstar]

Mình nghĩ bạn nên tìm xem khoản chênh lệch đó là do đâu. Sau khi tìm ra rồi thì bạn nghĩ cách xử lý sau.

 

[tamnt07]

Mình biết có trường hợp lệch do không vào lãi gửi tháng 12. Nếu chênh lệch không quá nhiều thì có thể là do nguyên nhân này. Bạn thử xem!

 

[duyvinh]

Mọi người ơi!
Nếu số dư TK 112 chênh lệch với số dư tài khoản (đứng tên cty) trong ngân hàng từ năm ngoái đến năm nay mà kế toán trưởng đã khóa sổ rồi, đã lập báo cáo tài chính năm ngoái rồi. Giờ starfish mới phát hiện ra, muốn chỉnh lại phải làm sao đây? liệu có thể để chênh lệch TK 112 với số dư TK trong ngân hàng được ko? Help me!!!

Bạn tìm nguyên nhân chệnh lệch để hạch toán bút toán điều chỉnh để ghi rõ lý do vào phiếu kế toán hay chứng từ ghi sổ, nếu do vào lãi thiếu (thường là lý do này vì TK không giao dịch nên không lấy sổ phụ) thì dễ, sử dụng TK 112/515, nhưng nếu sai về công nợ thì hạch toán thêm vào công nợ (131/331).
Việc điều chỉnh làm theo chuẩn mực số 29 -Thay đổi chính sách kế toán, ước tính kế toán và các sai sót.

 

[blue starfish]

Bạn tìm nguyên nhân chệnh lệch để hạch toán bút toán điều chỉnh để ghi rõ lý do vào phiếu kế toán hay chứng từ ghi sổ, nếu do vào lãi thiếu (thường là lý do này vì TK không giao dịch nên không lấy sổ phụ) thì dễ, sử dụng TK 112/515, nhưng nếu sai về công nợ thì hạch toán thêm vào công nợ (131/331).
Việc điều chỉnh làm theo chuẩn mực số 29 -Thay đổi chính sách kế toán, ước tính kế toán và các sai sót.

Hic, khoản chênh lệch ấy là do kế toán ko theo dõi giao dịch cty với ngân hàng (khách hàng thanh toán bằng hình thức chuyển khoản, cty rút tiền mặt). starfish đã hạch toán N 112/ C 131 số phát sinh của năm ngoái đến năm nay, còn mấy năm trước nữa thì... hổng biết sao đây??:error:

 

[levanton]

Bạn tìm nguyên nhân và điều chỉnh theo hướng như sau:

Nếu số liệu NH trên sổ phụ> số dư TK 112, như vậy có khả năng khách hàng trả nợ qua TK ngân hàng, nhưng kế toán lại thu tiền mặt, điều chỉnh:
Nợ 112/ Có 131 ( ghi đỏ số chênh lệch)
Nợ 111/ Có 131 ghi đen bình thường

Hoặc Ghi Nợ 112/ Có 3388, sau này tính sau

Nếu số liệu NH trên sổ phụ < số dư TK 112, như vậy có khả năng rút tiềm ngân hàng nhập quỹ, nhưng không lập phiếu thu
Bạn định khoản : Nợ 111/ Có 112.

Các định khoản điều chỉnh, nếu không liên quan đến doanh thu, thuế thì không có vấn đề gì, bạn cứ yên tâm điều chỉnh.
Thân chào!