Cty mẹ thu tiền hàng xuất khẩu ủy thác của Cty con

[Lanhuong7741038]

Công ty mình đang trong giai đoạn chuyển giao để tách Công ty mẹ và Công ty con (giữa 02 Công ty hạch toán độc lập). Sau khi Công ty mình (công ty con) đã được cấp giấy phép kinh doanh, mã số thuế đầy đủ. Nhưng có một số khách hàng vẫn chuyển tiền hàng (Công ty xuất khẩu ủy thác) về tài khoản (thanh toán bằng L/C) cho Công ty mẹ. Vậy xinh hỏi Công ty con sẽ hạch toán nghiệp vụ kế toán như thế nào?. Đứng góc độ Cty mẹ thì hạch toán nghiệp vụ như thế nào?.

 

[longcv]

Gửi thông báo đến từng đối tác , chấm dứt việc chuyển khoản vào Cty mẹ (nếu đó là Công Nợ của Cty con).
Đ/k:
-Cty mẹ:
N112
C131
đồng thời ghi nhận tiền sang Cty con:
N136
C111,112
- Công ty con:
N112,111
C136

 

[Lanhuong7741038]

Hai Cty đang hạch toán độc lập (Cty mẹ & Cty con).Nếu Công ty mẹ hạch toán N136/C111, 112 . Số tiền đó là số tiển Cty mẹ phải trả cho Cty con. Với cương vị hiện giờ là Cty mẹ thu hộ vì Cty con chưa có tài khoản Ngân hàng riêng. Sao phải thu nội bộ lại tăng lên? Điều này em vẫn còn chưa hiểu lắm ạ. Cám ơn ơn anh LongCV đã trả lời em nhé!

 

[Song Huong]

Công ty mình đang trong giai đoạn chuyển giao để tách Công ty mẹ và Công ty con (giữa 02 Công ty hạch toán độc lập). Sau khi Công ty mình (công ty con) đã được cấp giấy phép kinh doanh, mã số thuế đầy đủ. Nhưng có một số khách hàng vẫn chuyển tiền hàng (Công ty xuất khẩu ủy thác) về tài khoản (thanh toán bằng L/C) cho Công ty mẹ. Vậy xinh hỏi Công ty con sẽ hạch toán nghiệp vụ kế toán như thế nào?. Đứng góc độ Cty mẹ thì hạch toán nghiệp vụ như thế nào?.

Tại Công ty con:
Khi nhận đuợc thông báo từ công ty mẹ xác nhận đã thu hộ, ghi:
Nợ 138 - Phải thu khác
‘ ‘Có 131 - Phải thu từ khách hàng.

Khi nhận được tiền từ công ty mẹ chuyển trả, ghi:
Nợ 111, 112 - Tiền
‘ ’Có 138 - Phải thu khác

Tại Cộng ty mẹ:
Khi nhận được tiền từ khách hàng của công ty con, ghi:
Nợ 112 - Tiền gửi NH
‘ ’Có 338 – Phải trả khác

Khi chuyển tiền trả cho công ty con, ghi:
Nợ 338 – Phải trả khác
‘ ’Có 111, 112 - Tiền

Thân

 

[longcv]

Tại Công ty con:
Khi nhận đuợc thông báo từ công ty mẹ xác nhận đã thu hộ, ghi:
Nợ 138 - Phải thu khác
‘ ‘Có 131 - Phải thu từ khách hàng.

Khi nhận được tiền từ công ty mẹ chuyển trả, ghi:
Nợ 111, 112 - Tiền
‘ ’Có 138 - Phải thu khác

Tại Cộng ty mẹ:
Khi nhận được tiền từ khách hàng của công ty con, ghi:
Nợ 112 - Tiền gửi NH
‘ ’Có 338 – Phải trả khác

Khi chuyển tiền trả cho công ty con, ghi:
Nợ 338 – Phải trả khác
‘ ’Có 111, 112 - Tiền

Thân

Sông Hương hạch toán chính xác đấy.
To LanHương:
Anh xin lỗi vì ko đọc bài cẩn thận, nghĩ rằng chưa hạch toán độc lập.

 

[Lanhuong7741038]

Cám ơn chị Hương và Anh Long nhiều nhé!. Lúc nào có dịp họp hội kế toán gọi em gia nhập với nha anh!!