- Trạng thái
Kê sót thì kê tiếp vào tháng kế và khai điều chỉnh bổ sung, nộp phạt nộp chậm thôi bạn ơi.
Không điều chỉnh vào bảng 01/GTGT. Bạn sử dụng bảng 01/KHBS trong thông tư 60, làm theo hướng dẫn trong các mục.
Số tiền phạt chậm nộp = số thuế phải nộp x số ngày chậm nộp x 0.05%
Số thuế phải nộp: là số thuế bạn kê thiếu
Số ngày chậm nộp: tính từ mốc 21 của tháng kê khai ví dụ hóa đơn tháng 10/2007, thì lấy mốc là 21/11/2007) đến ngày bạn đi nộp số tiền đó vào NSNN
V
Các bạn cho mình hỏi thêm nếu khai sót hóa đơn bán ra nhưng vẫn còn thuế GTGT được khấu trừ thì có bị phạt nộp chậm không?
Rất mong các bạn góp ý. Thanks.
Cái này theo đúng luật thì vẫn bị phạt, nhưng đơn vị có thể giải trình với cán bộ thuế là do sai sót chứ ko cố tính chậm nộp thuế, các bác thuế nhà ta cũng ko đến nỗi quá lắm đâu, các cán bộ thuế cũng rất dễ thương mà, phải không bác Hổ
Kê sót hóa đơn bán ra thông thường làm giảm thuế GTGT phải nộp, tăng số thuế GTGT được khấu trừ. Theo hướng dẫn ở công văn 3267 :"...- Trường hợp khai bổ sung, điều chỉnh dẫn đến tăng số thuế GTGT phải nộp, giảm số thuế GTGT được khấu trừ, được hoàn thì người nộp thuế phải khai bổ sung, điều chỉnh riêng theo mẫu số 01/KHBS; đồng thời phải nộp số thuế tăng thêm và số tiền phạt chậm nộp phát sinh theo số thuế tăng thêm, không được phản ánh số thuế GTGT tăng thêm đó vào Tờ khai thuế giá trị gia tăng mẫu số 01/GTGT....".
Trường hợp này thì theo lý thuyết, ai cũng làm như thế. Nhưng thực tế thì còn tuỳ từng cơ quan thuế thôi Phong ơi.:friend:
Thì em cũng nói là theo luật thì phải nộp, nhưng nếu giải trình và còn tuỳ thuộc vào CQ thuế thì sẽ ko bị phạt hiiiiiiiii
H
Tháng 9/07 mình cũng bị kê sót hàng bán ra, tới gần 10tỷ đồng tiền hàng và ~500tr tiền thuế GTGT hàng bán ra.T10 cũng đã làm điều chỉnh, và nộp lên CCT. Mình ko nộp phạt tiền chậm nộp, cũng chả thấy quản lý thuế kêu j cả. Hic, giờ mà có nộp phạt chì chít! Lạy trời cho các bác quản lý thuế bỏ qua cho!
Khiếp, kê sót thì chỉ dùng cho chút chút thôi, đàng này tới 10 tỷ tiền hàng và 500 triệu GTGT:wall::wall:
Bạn không xác định tiền chậm nộp thì sớm muộn gì cũng được gọi lên thôi. Tự giác thì tốt hơn là phát giác. Mà tiền phạt chậm nộp cũng đâu có bi nhiêu, không quá 7.500.000
G
Thôi để em tóm đề tài này nhé.
Thứ nhất : Nếu đã kê sót, tất nhiên là phải truy thu và nộp phạt rồi. Nộp bao nhiêu thì bác Hổ làm rồi.
Thứ hai : nếu không muốn nộp phạt (còn truy thu thì chắc chắn rồi) thì phải có mối quan hệ thật tốt, đặc biệt lưu ý hai chữ "thật tốt".
Thứ ba : đề tài kết ở đây
Thứ nhất : Nếu đã kê sót, tất nhiên là phải truy thu và nộp phạt rồi. Nộp bao nhiêu thì bác Hổ làm rồi.
Thứ hai : nếu không muốn nộp phạt (còn truy thu thì chắc chắn rồi) thì phải có mối quan hệ thật tốt, đặc biệt lưu ý hai chữ "thật tốt".
Thứ ba : đề tài kết ở đây
H
Bây giờ thực hiện cơ chế người nộp thuế tự kê khai, tự nộp thuế nên các bác quản lý có thể chưa "sờ gáy" đấy thôi. Theo mình, bạn nên làm theo lời khuyên của bác Tiger tự giác đi thôi. Kê sót đầu vào thì ko sao (vì DN thiệt), còn kê sót đầu ra thì có rất nhiều lý do để .... . Khi kiểm tra thuế, cứ theo luật mà làm, không lại phải năn nỉ các bác thuế thông cảm và... Mệt thật.
H
bác Hổ ơi, Mình hỏi thêm bác tí về vần đề này nha
+ Nếu kê sót đầu ra trong tháng thì điều chỉnh qua tháng sau, còn nếu kê sót trong tháng 12 thì có điều chỉnh vào tháng 01 của năm sau đc ko?
+ Thuế GTGT đầu ra của CTY mình = 0 (Gia công hàng XK) nếu kê sót mình có bị phạt ko?
Bác Hổ trả lời dùm mình liền đi, hình như mình thấy bác đang online đó
Giúp mình đi mình đang chờ
Cám ơn BÁc Hổ nhiều lắm
+ Nếu kê sót đầu ra trong tháng thì điều chỉnh qua tháng sau, còn nếu kê sót trong tháng 12 thì có điều chỉnh vào tháng 01 của năm sau đc ko?
+ Thuế GTGT đầu ra của CTY mình = 0 (Gia công hàng XK) nếu kê sót mình có bị phạt ko?
Bác Hổ trả lời dùm mình liền đi, hình như mình thấy bác đang online đó
Giúp mình đi mình đang chờ
Cám ơn BÁc Hổ nhiều lắm
H
Hic, cảm ơn các bác nhiều. Em cũng đau đầu lắm, thực ra ko phải kê sót. Mà do chị KT Cty e chị ấy kéo CT trong Excel bị thiếu nên bị lệch ra st như vậy. May mà e cũng có quan hệ tốt (nhưng chưa đến mức thật tốt lắm) với thuế hic. Đã hỏi CB thuế, chị ấy nói ko sao cả. Giờ nghe luật thuế mới chặt chẽ vậy e cũng sợ lắm.
Mọi kê khai thiếu đều nên điều chỉnh, bất kể thời điểm nào.
Còn thuế TNDN nữa bạn ah. Mọi sự dẫn đến nộp thiếu hay kê khai thiếu => điều chỉnh bổ sung => đều bị phạt. Quy định căn cứ ở Điều 12, 13, 14 Nghị định 98 bạn nhé.
- Trạng thái
Xem nhiều
- M
- M
- T
- MTổng hợp các nội dung liên quan đến việc thi tuyển vào ngân hàng!
- Started by mechipchip
- Lượt xem: 3,087,558
- J