Kết chuyển lỗ?
- Thread starter Hoàng Hồng Yến
- Ngày gửi
Phantoquyen
Sơ cấp
Khi bạn làm bảng tạm tính thuế TNDN quý thì bạn chia lỗ đc chuyển từ năm trước vào. Còn nếu dùng để hạch toán kế toán thì khi quyết toán Cty bạn làm nghiệp vụ chuyển lỗ 1 lần vào cuối năm tài chính là đc.
mylove0511
Sơ cấp
tiện đây cho mình hỏi, thế số lỗ mà không được chuyển năm trước sang năm nay thì khi nào mới được sử dụng tới?
huynhsang
Trung cấp
Vấn Đề Thuế GTGT
:005: Chào Cả Nhà.
em có một vấn đề khá phức tạp muốn tham khảo ý kiến của Các bác. hy vọng các bác sẽ cố gắng giúp em.
ngày 01/03/2008 công ty A có ký hợp đồng với 1 công ty B. giá trị hợp đồng là 4.000.000.000 đồng(đã có thuế GTGT là 10%).
điều khó hiểu là sau khi ký xong hợp đồng thì công ty B xuất ngay hoá đơn GTGT nhưng không giao hoá đơn cho CTy A. đến ngày 15/07 thì hoàn thành hợp đồng. luc đó bên B đưa hoá đơn cho kế toán bên A ( kế toán không để ý ngày tháng).nhưng bây giờ thì hoá đơn đó đã hoàn toàn vô giá trị khi vượt quá thời gian 3 tháng. và bên B đã đưa GT hoá đơn đó vào bc của tháng 03.
==>> vậy theo các bác thì làm cách nào để công ty A được hoàn lại số tiền thuế GTGT là 400.000.000 đồng.
:005: Chào Cả Nhà.
em có một vấn đề khá phức tạp muốn tham khảo ý kiến của Các bác. hy vọng các bác sẽ cố gắng giúp em.
ngày 01/03/2008 công ty A có ký hợp đồng với 1 công ty B. giá trị hợp đồng là 4.000.000.000 đồng(đã có thuế GTGT là 10%).
điều khó hiểu là sau khi ký xong hợp đồng thì công ty B xuất ngay hoá đơn GTGT nhưng không giao hoá đơn cho CTy A. đến ngày 15/07 thì hoàn thành hợp đồng. luc đó bên B đưa hoá đơn cho kế toán bên A ( kế toán không để ý ngày tháng).nhưng bây giờ thì hoá đơn đó đã hoàn toàn vô giá trị khi vượt quá thời gian 3 tháng. và bên B đã đưa GT hoá đơn đó vào bc của tháng 03.
==>> vậy theo các bác thì làm cách nào để công ty A được hoàn lại số tiền thuế GTGT là 400.000.000 đồng.
Thảo luận với huynhsang vấn đề thuế GTGT
Vấn đề này nếu là trước 1/7/07 thì Cty A chỉ có cách xác minh ngày nhận hóa đơn bị quá hạn khấu trừ thuế để "bắt đền" công ty B!
Nếu là sau 1/7/07 như trường hợp bạn nêu, miễn là trước khi có công bố quyết định kiểm tra thuế, thanhtra thuế tại trụ sở cty A, thì cứ việc khai bổ sung theo những mẫu kê khai gì đó được hướng dẫn ở TT60/2007/TT-BTC ngày 14/06/2007 (đọc lại và coi chừng có công văn thay đổi mẫu nhé, tốt nhất là liên hệ cơ quan thuế hoặc bạn nào hay làm vụ này để xin mẫu).
Vấn đề này nếu là trước 1/7/07 thì Cty A chỉ có cách xác minh ngày nhận hóa đơn bị quá hạn khấu trừ thuế để "bắt đền" công ty B!
Nếu là sau 1/7/07 như trường hợp bạn nêu, miễn là trước khi có công bố quyết định kiểm tra thuế, thanhtra thuế tại trụ sở cty A, thì cứ việc khai bổ sung theo những mẫu kê khai gì đó được hướng dẫn ở TT60/2007/TT-BTC ngày 14/06/2007 (đọc lại và coi chừng có công văn thay đổi mẫu nhé, tốt nhất là liên hệ cơ quan thuế hoặc bạn nào hay làm vụ này để xin mẫu).
snownight
Còi
Ai nói với bạn như vậy !
haihuong0584
Trung cấp
Hix hix, mình cũng ko hiểu cái mục chuyển lỗ này lắm. Bạn nào có 1 ví dụ cụ thể trong cả 2 trường hợp: năm trước có lỗ và năm trước không lỗ (có thể là DN mới thành lập) rồi post lên cho mọi người tham khảo với. Thanks
xuan84
Cao cấp
Không phải doanh nghiệp nào cũng được chuyển lỗ trước khi tính thuế thu nhập doanh nghiệp, tùy từng trường hợp thôi. Như Công ty mình đó, năm 2006 bị lỗ nhưng cũng đâu được chuyển lỗ. Mình cứ làm bình thường bạn à, khi nào có lãi thì mình lấy lợi nhuận bù đắp vào. Cơ quan thuế của mình hướng dẫn vậy đó.
xuan84
Cao cấp
Như vậy thì bên B phải làm biên bản hủy hóa đơn đó và bây giờ xuất 1 cái hóa đơn mới và ghi là xuất lại HĐ số, ngày tháng,... do,..... Đươnh nhiên là bên B phải điều chỉnh, khai lại VAT, còn bên bạn khấu trừ bình thường.
huynhsang
Trung cấp
Cảm ơn bạn đã giải thích cho mình nhưng nếu xác minh lại thì công ty B phải chịu đóng thuế thêm 1 lần nữa. và điều đó chắc chắn là họ sẽ không chịu xác minh. vấn đề ở đây không phải là lỗi của công ty B( vì họ đã cố tình làm như vậy) mà lỗi do sư bất cẩn của kế toán công ty A. thương trường là chiến trường không ai chịu thiệt về mình cả. bạn cungx hiểu quy luật đó mà.
vo thu nga
Sơ cấp
Cách chuyển lỗ mẫu 03-2A/TNDN
Năm 2007, cty có lãi nhưng sang năm 2008, cty bị lỗ 200tr, theo phần mềm HTKK 1.3.1 thi Mẫu 03-2A/TNDN ngay cột số lỗ phát sinh chỉ có ghi từ 2003-2007, không có năm 2008. Các bạn hướng dẫn giúp mình với nhé. Đồng thời hướng dẫn mình cách ghi luôn nghen.
Mẫu 03-2A/TNDN mình kẹp chung với tờ khai QT thuế TNDN để nộp luôn hay là kẹp chung với BCTC vậy bạn.
Thanksss!
^_^
Năm 2007, cty có lãi nhưng sang năm 2008, cty bị lỗ 200tr, theo phần mềm HTKK 1.3.1 thi Mẫu 03-2A/TNDN ngay cột số lỗ phát sinh chỉ có ghi từ 2003-2007, không có năm 2008. Các bạn hướng dẫn giúp mình với nhé. Đồng thời hướng dẫn mình cách ghi luôn nghen.
Mẫu 03-2A/TNDN mình kẹp chung với tờ khai QT thuế TNDN để nộp luôn hay là kẹp chung với BCTC vậy bạn.
Thanksss!
^_^
Theo mình hiểu bạn Minhcantho làm như thế là sai!
phần mục II phụ lục 03 ở trên là danh cho số lỗ từ những năm trước chuyển sang năm 2007. Khi bạn quyết toán năm 2008 thì bạn mới ghi phần đó vào với giá trị là 100tr. Còn khi quyết toán năm 2007 này bạn bỏ trống phần II nhé.
Thân ái!
phần mục II phụ lục 03 ở trên là danh cho số lỗ từ những năm trước chuyển sang năm 2007. Khi bạn quyết toán năm 2008 thì bạn mới ghi phần đó vào với giá trị là 100tr. Còn khi quyết toán năm 2007 này bạn bỏ trống phần II nhé.
Thân ái!
Sửa lần cuối:
Giúp mình với,
1. Năm 2007 DN mình lỗ 40tr, năm 2008 lỗ 10tr. Đầu năm 2008 mình đã hạch toán chuyển lỗ năm trước sang năm nay là Nợ 4212/có 4211 : 40tr ( mình thấy sách hướng dẫn là phải đk Nợ 4211/Có 4212 - vì dn mình lỗ)
cuối năm xác định được số dư cuối năm tk 4212 là 50tr - Mình hạch toán thế đúng hay sai?
2. Trong bảng kế hoạch chuyển lỗ trong htkk 1.3.1 chỉ có lỗ từ 2002-2007 thế số lỗ năm 2008 mình phải chuyển như thế nào?
3. Quyết toán tndn trong htkk 1.3.1 không cho gõ vào chỉ tiêu 27 là do mình hay do lỗi của phần mềm htkk?
Cảm ơn các bạn
1. Năm 2007 DN mình lỗ 40tr, năm 2008 lỗ 10tr. Đầu năm 2008 mình đã hạch toán chuyển lỗ năm trước sang năm nay là Nợ 4212/có 4211 : 40tr ( mình thấy sách hướng dẫn là phải đk Nợ 4211/Có 4212 - vì dn mình lỗ)
cuối năm xác định được số dư cuối năm tk 4212 là 50tr - Mình hạch toán thế đúng hay sai?
2. Trong bảng kế hoạch chuyển lỗ trong htkk 1.3.1 chỉ có lỗ từ 2002-2007 thế số lỗ năm 2008 mình phải chuyển như thế nào?
3. Quyết toán tndn trong htkk 1.3.1 không cho gõ vào chỉ tiêu 27 là do mình hay do lỗi của phần mềm htkk?
Cảm ơn các bạn
Luuthuyduong
Sơ cấp
Mình cũng có thắc mắc thế này, có bác nào giúp bọn e với, tks các bác nhìu..
Luuthuyduong
Sơ cấp
Có bác nào biét giúp bon e với ..........