Tài khoản thuế 133 và 333 đều còn số dư cuối kỳ, xử lý thế nào?

  • Thread starter The End
  • Ngày gửi
The End

The End

^^
25/9/07
297
0
16
EveryWhere
#1
Chào các bác! Các bác cho em hỏi chút về thuế GTGT đầu vào, cứ cuối kỳ sẽ k/c 133 qua 333. Trong trường hợp 133 > 333 thì vẫn để ở dư nợ 133 hay là như thế nào ạh? Em đọc cái báo cáo tài chính năm 2006 của cty em chẳng hiểu j. Năm 2005 thì Cty em thuê dvụ làm. Ở bảng cân đối TKhoản như sau: N133 = 60tr, C333 = 50tr, dvụ họ k/c hết 133 >> 333 => Dư Cky 133 = 0, dư nợ TK 333 = 10tr. Năm 2006 thì chị ktoán cũ chỗ em làm. Bảng CĐTK năm 2006 như sau: dư Nợ đầu kỳ N133 = 10tr, PS Nợ = 135tr, PS Có = 121tr. Dư Nợ CKỳ 133 = 24tr. Dư Đkỳ 333 = 0, PS Nợ = 186tr, PS Có = 163tr, Dư có CKỳ 333 = (23tr)
Em chẳng hiểu là như thế nào nữa các bác giúp em với. Em nghĩ fải k.c hết 133 >> 333. thì dư CKỳ của 133 fải = 0 chứ ạh?? Sao cả 2 cái đều có dư CKỳ là sao ạh?? Mà cái số thuế GTGT còn đc khấu trừ ở tháng 01/2007 = 24tr ạh :wall::wall: Em rất ít kinh nghiệm nên mong đc các bác giúp đỡ
 
Sửa lần cuối:
P

phongvan

Mơ về một ngày mai
#2
Thế có nghĩa là chị kế toán chỗ bạn làm sai, kết chuyển chưa hết. Bạn cứ k/c Nợ 1331/Có 33311 theo số tiền ít hơn. Như vậy hoặc là 1331 dư nợ chuyển sang kỳ sau, hoặc Dư có 33311-> Nộp tiền thuế VAT. Cuối kỳ thì thường là 33311 có số dư =0.
 
M

mumly

Thành viên thân thiết
9/3/07
180
2
16
32
Hải Phòng- Hà nội
#3
Chào các bác! Các bác cho em hỏi chút về thuế GTGT đầu vào, cứ cuối kỳ sẽ k/c 133 qua 333. Trong trường hợp 133 > 333 thì vẫn để ở dư nợ 133 hay là như thế nào ạh? Em đọc cái báo cáo tài chính năm 2006 của cty em chẳng hiểu j. Năm 2005 thì Cty em thuê dvụ làm. Ở bảng cân đối TKhoản như sau: N133 = 60tr, C333 = 50tr, dvụ họ k/c hết 133 >> 333 => Dư Cky 133 = 0, dư nợ TK 333 = 10tr. Năm 2006 thì chị ktoán cũ chỗ em làm. Bảng CĐTK năm 2006 như sau: dư Nợ đầu kỳ N133 = 10tr, PS Nợ = 135tr, PS Có = 121tr. Dư Nợ CKỳ 133 = 24tr. Dư Đkỳ 333 = 0, PS Nợ = 186tr, PS Có = 163tr, Dư có CKỳ 333 = (23tr)
Em chẳng hiểu là như thế nào nữa các bác giúp em với. Em nghĩ fải k.c hết 133 >> 333. thì dư CKỳ của 133 fải = 0 chứ ạh?? Sao cả 2 cái đều có dư CKỳ là sao ạh?? Mà cái số thuế GTGT còn đc khấu trừ ở tháng 01/2007 = 10tr ạh :wall::wall: Em rất ít kinh nghiệm nên mong đc các bác giúp đỡ
Bên dịch vụ họ làm sai rồi? Tk 3331 không có số dư bên nợ đâu? Khi mà 133> 3331 Thì bạn kết chuyển Ntk 3331/ ctk 133: Số tiền ít hơn. Còn số dư bạn vẫn treo trên Tk 133. Năm 2006 Bạn phải kết chuyển Ntk 3331/ Ctk 1331: 23tr
Trên tờ khai 01A Số thuế còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang là: 1tr
 
The End

The End

^^
25/9/07
297
0
16
EveryWhere
#4
Bên dịch vụ họ làm sai rồi? Tk 3331 không có số dư bên nợ đâu? Khi mà 133> 3331 Thì bạn kết chuyển Ntk 3331/ ctk 133: Số tiền ít hơn. Còn số dư bạn vẫn treo trên Tk 133. Năm 2006 Bạn phải kết chuyển Ntk 3331/ Ctk 1331: 23tr
Trên tờ khai 01A Số thuế còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang là: 1tr
Dạ vậy có nghĩa là cả 2 năm đó đều sai phải không ạh?? :wall::wall::wall: Cái dư có cuối kỳ năm 2006 của TK 333 là số âm (23tr)??? Em không hiểu? Còn cái số 24tr bên dư nợ ckỳ TK 133 nữa ạh (năm 2006 nữa)
 
Sửa lần cuối:
M

mumly

Thành viên thân thiết
9/3/07
180
2
16
32
Hải Phòng- Hà nội
#5
Dạ vậy có nghĩa là cả 2 năm đó đều sai phải không ạh?? :wall::wall::wall: Cái dư có cuối kỳ năm 2006 của TK 333 là số âm (23tr)??? Em không hiểu? Còn cái số 24tr bên dư nợ ckỳ (năm 2006 nữa)
Mình không hiểu bạn nói rõ ra được không? Tại sao số dư cuối kỳ năm 2006 của tk 3331 lại là số âm? Dư bên có cơ mà?
 
The End

The End

^^
25/9/07
297
0
16
EveryWhere
#6
Mình không hiểu bạn nói rõ ra được không? Tại sao số dư cuối kỳ năm 2006 của tk 3331 lại là số âm? Dư bên có cơ mà?
Vậy mới là vấn đề với em. Năm 2006 thì em đọc trong bảng cân đối ktoán thì là: Dư Đkỳ 333 = 0, PS Nợ 333 = 186tr, PS Có 333 = 163tr, Dư có CKỳ 333 = (23tr) <<<< ???? Số âm 23 tr ở bên Dư có. Không những thế, bên 133 Đầu kỳ và Cuối kỳ đều có số dư. Như bài em đã post ở trên. Em không hiểu nên mới hỏi các bác. 133 và 333 đều có số dư cuối kỳ :wall::wall: Em mong các bác giúp đỡ. Xin các bác đọc lại bài #1 giúp em với. Em sửa lại 1 cái màu đỏ ấy ạh!
 
Sửa lần cuối:
bảo trân

bảo trân

Thành viên thân thiết
8/9/06
119
0
16
TP.HCM
#7
Bạn cứ hiểu một cách đơn giản rằng:
TK 133: thuế GTGT được khấu trừ (ko có số dư Có)
TK 333: thuế GTGT phải nộp (ko có số dư Nợ)
Nếu Số được khấu trừ - Số phải nộp = A>0: đương nhiên bạn sẽ vẫn còn được khấu trừ A(đ), và số dư bên Nợ 133: A
Nếu Số phải nộp - Số được khấu trừ = B>0: bạn sẽ phải nộp bổ sung B(đ), và số dư bên Có TK333 : B
Ở đây, chị kế toán làm đúng, khi phản ánh số dư đầu kỳ TK133 là 10tr, TK 333 là 0
Nhưng chị sai khi cuối kỳ không kết chuyển hết 23tr từ 333 sang 133
Do đó, cuối kỳ bạn nên thêm 1 bút toán kết chuyển: Nợ TK 133/Có TK333 : 23tr
Cuối cùng:
1. TK 133
SD ĐK : 10tr
SPS Nợ : 135tr + 23tr
SPS Có : 121 tr
SD CK : 47tr
2. TK 333
SD ĐK: 0
SPS Nợ: 186tr
SPS Có: 163+23tr
SD CK: 0
 
The End

The End

^^
25/9/07
297
0
16
EveryWhere
#8
Bạn cứ hiểu một cách đơn giản rằng:
TK 133: thuế GTGT được khấu trừ (ko có số dư Có)
TK 333: thuế GTGT phải nộp (ko có số dư Nợ)
Nếu Số được khấu trừ - Số phải nộp = A>0: đương nhiên bạn sẽ vẫn còn được khấu trừ A(đ), và số dư bên Nợ 133: A
Nếu Số phải nộp - Số được khấu trừ = B>0: bạn sẽ phải nộp bổ sung B(đ), và số dư bên Có TK333 : B
Ở đây, chị kế toán làm đúng, khi phản ánh số dư đầu kỳ TK133 là 10tr, TK 333 là 0
Nhưng chị sai khi cuối kỳ không kết chuyển hết 23tr từ 333 sang 133
Do đó, cuối kỳ bạn nên thêm 1 bút toán kết chuyển: Nợ TK 133/Có TK333 : 23tr
Cuối cùng:
1. TK 133
SD ĐK : 10tr
SPS Nợ : 135tr + 23tr
SPS Có : 121 tr
SD CK : 47tr
2. TK 333
SD ĐK: 0
SPS Nợ: 186tr
SPS Có: 163+23tr
SD CK: 0
Chào bạn. Mình cũng hiểu là chỉ có dư nợ 133 hoặc dư có 333. Nhưng khổ nỗi BCTC năm 2005 và 2006 như vậy thì mình fải giải quyết như nào? Mà mình chưa từng làm bao jờ. Bây giờ số như vậy có bị fạt hay như nào ko nữa?
 
M

mumly

Thành viên thân thiết
9/3/07
180
2
16
32
Hải Phòng- Hà nội
#9
Vậy mới là vấn đề với em. Năm 2006 thì em đọc trong bảng cân đối ktoán thì là: Dư Đkỳ 333 = 0, PS Nợ 333 = 186tr, PS Có 333 = 163tr, Dư có CKỳ 333 = (23tr) <<<< ???? Số âm 23 tr ở bên Dư có. Không những thế, bên 133 Đầu kỳ và Cuối kỳ đều có số dư. Như bài em đã post ở trên. Em không hiểu nên mới hỏi các bác. 133 và 333 đều có số dư cuối kỳ :wall::wall: Em mong các bác giúp đỡ. Xin các bác đọc lại bài #1 giúp em với. Em sửa lại 1 cái màu đỏ ấy ạh!
Chị kế toán của công ty em làm đúng rồi đó. Bên nợ của tk 333 chính là số thuế của khoản giảm trừ doanh thu. Trong năm 2006 thì phía công ty bạn có các khoản giảm trừ lớn hơn doanh thu. Như thế mới sinh ra dư nợ bên tk 3331. Do tk 3331 ko có số dư nợ nên kế toán công ty bạn mới để số dư bên có số âm.
 
bảo trân

bảo trân

Thành viên thân thiết
8/9/06
119
0
16
TP.HCM
#10
Nói trước cho bạn đỡ lo, là sẽ không bị phạt gì đâu.
Năm 2005, theo chế độ kế toán cũ thì vẫn chấp nhận có số dư có 133 hoặc dư nợ 333.
theo kinh nghiệm kiểm toán thì mình thấy có rất nhiều đơn vị năm 2005 có số dư nợ 333. sang 2006 khi kiểm toán thì mình vẫn phản ánh số đầu kỳ là dư nợ 133, còn 333 ko có số dư (bút toán điều chỉnh như mình đã nêu ở trên đấy)
bạn yên tâm nhé.
 
L

LuongHoangOanh

Thành viên sơ cấp
16/11/07
7
0
0
43
Can Tho
#11
Bạn nên lập phiếu kế toán điều chỉnh bút toán đã hạch toán sai, đồng thời nội dung điều chỉnh bạn ghi là chỉnh tk thuế of bctc 2005 & 2006, còn cơ quan thuế có phạt hay ko ban nen tham khảo luật thuế năm 2007, chúc bạn thành công
 
The End

The End

^^
25/9/07
297
0
16
EveryWhere
#12
Nói trước cho bạn đỡ lo, là sẽ không bị phạt gì đâu.
Năm 2005, theo chế độ kế toán cũ thì vẫn chấp nhận có số dư có 133 hoặc dư nợ 333.
theo kinh nghiệm kiểm toán thì mình thấy có rất nhiều đơn vị năm 2005 có số dư nợ 333. sang 2006 khi kiểm toán thì mình vẫn phản ánh số đầu kỳ là dư nợ 133, còn 333 ko có số dư (bút toán điều chỉnh như mình đã nêu ở trên đấy)
bạn yên tâm nhé.
Vậy là làm như vậy là ok chứ j ạh? Thế bây giờ fải làm bước k.chuyển N133/C333 = 24tr??? Bổ sung kiểu j các bác nhỉ?
 
Nguyen Tu Anh

Nguyen Tu Anh

Thành viên thân thiết
23/2/05
5,609
21
38
Hà Nội - TP. HCM
#13
Các bạn chú ý hộ cho một điều là thế này ạ:

- TK 133: Thuế GTGT được khấu trừ.
- TK 333: Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước. Trong cái TK 333 này có hàng loạt các loại thuế, trong đó thuế GTGT phải nộp chỉ là một bộ phận. Vậy có chắc là TK 333 như bạn The End đề cập đến chỉ có mỗi thuế GTGT phải nộp thôi không?

Có thể, thuế GTGT bạn không còn phải nộp nhưng các loại thuế khác thì bạn vẫn phải nộp lắm chứ! Đối trừ sao được nếu khác loại thuế?

Nếu chúng ta chỉ nhìn vào khía cạnh hẹp thì chúng ta đang là những thầy bói mù xem voi đấy!
 
M

MinhCanTho

Thành viên thân thiết
14/5/07
244
0
16
Tp.CanTho
#14
Chào các bác! Các bác cho em hỏi chút về thuế GTGT đầu vào, cứ cuối kỳ sẽ k/c 133 qua 333. Trong trường hợp 133 > 333 thì vẫn để ở dư nợ 133 hay là như thế nào ạh? Em đọc cái báo cáo tài chính năm 2006 của cty em chẳng hiểu j. Năm 2005 thì Cty em thuê dvụ làm. Ở bảng cân đối TKhoản như sau: N133 = 60tr, C333 = 50tr, dvụ họ k/c hết 133 >> 333 => Dư Cky 133 = 0, dư nợ TK 333 = 10tr. Năm 2006 thì chị ktoán cũ chỗ em làm. Bảng CĐTK năm 2006 như sau: dư Nợ đầu kỳ N133 = 10tr, PS Nợ = 135tr, PS Có = 121tr. Dư Nợ CKỳ 133 = 24tr. Dư Đkỳ 333 = 0, PS Nợ = 186tr, PS Có = 163tr, Dư có CKỳ 333 = (23tr)
Em chẳng hiểu là như thế nào nữa các bác giúp em với. Em nghĩ fải k.c hết 133 >> 333. thì dư CKỳ của 133 fải = 0 chứ ạh?? Sao cả 2 cái đều có dư CKỳ là sao ạh?? Mà cái số thuế GTGT còn đc khấu trừ ở tháng 01/2007 = 24tr ạh :wall::wall: Em rất ít kinh nghiệm nên mong đc các bác giúp đỡ
Đúng là bạn nên dùng TK cấp 2 thì sẽ rõ vấn đề hơn vì TK 333 có 9 TK cấp 2, nếu bạn chỉ nói riêng về thuế GTGT thì nên dùng TK 133.1 và 333.1 thôi !!! :dance2::dance2::dance2:
 
H

hanhnam

Thành viên sơ cấp
7/12/07
23
0
1
Ha Noi
#15
Bên dịch vụ họ làm sai rồi? Tk 3331 không có số dư bên nợ đâu? Khi mà 133> 3331 Thì bạn kết chuyển Ntk 3331/ ctk 133: Số tiền ít hơn. Còn số dư bạn vẫn treo trên Tk 133. Năm 2006 Bạn phải kết chuyển Ntk 3331/ Ctk 1331: 23tr
Trên tờ khai 01A Số thuế còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang là: 1tr
Mình nghĩ tài khoản 133 vẫn có số dư bên nợ chứ, đấy là khi mình nộp tiền VAT thừa cho nhà nước. Chẳng thế mà trên bảng CĐKT chẳng có một mục là: thuế và các khoản phải khác phải thu của NN (đó là các khoản thuế nộp thừa). Còn tất nhiên là bên dịch vụ trong trường hợp của cty bạn thì làm thế là sai rùi.:flower::flower:
 
The End

The End

^^
25/9/07
297
0
16
EveryWhere
#16
Mình nghĩ tài khoản 133 vẫn có số dư bên nợ chứ, đấy là khi mình nộp tiền VAT thừa cho nhà nước. Chẳng thế mà trên bảng CĐKT chẳng có một mục là: thuế và các khoản phải khác phải thu của NN (đó là các khoản thuế nộp thừa). Còn tất nhiên là bên dịch vụ trong trường hợp của cty bạn thì làm thế là sai rùi.:flower::flower:
Bên dịch vụ chỗ em làm sai, nhưng theo BC năm 2006 thì thế nào ạh? chị kế toán cũ lại chuyển lại Nợ đầu kỳ 133 = 10tr. Vậy có sai nguyên tắc ko ạh? Và em thắc mắc ở cái, 1 trong 2 TK 133 và 333 thì 1 cái dư cuối kỳ fải = 0 chứ ạh?? Chứ sao ở cuối năm 2006 bên 133 dư và bên 333 dư có (số âm). Có fải số âm này là số thuế TNDN đc hoàn lại fải không ạh??? (vì số này DN tạm tính từ đầu năm, nhưng đến khi QToán DN lỗ nên sẽ đc hoàn lại??):wall::wall:
 
H

hongphuongle

Thành viên sơ cấp
12/10/07
117
12
18
tp HCM
#17
Mình nghĩ không sao đâu vì bên nợ 333 là số thuế nhà nước còn nợ mình mà, mình cũng đã từng qtóan thế rồi thuế k nói gì cả vậy là đợt sau cứ thế làm luôn
 
yaobei

yaobei

Thành viên thân thiết
12/4/07
264
0
16
Long biên Hà Nội
#18
khéo tay

Tôi muốn hỏi mọi người TT60 có kèm theo mẫu biểu đã soạn sẵn ,nếu in mẫu biểu ra rồi điền bằng tay thì đơn giản ,xin hỏi nếu điền bằng máy tinh để in thì cac bạn định dạng fon chữ như thế nào ?
 
Z

z1x2c3

Thành viên sơ cấp
22/8/09
4
0
0
31
Nghệ An
#19
bao tran oi! sao ban co the noi sd tk 333 ck la (0) dc chu,van co truog hop no co sd ben no co ma?
 
X

xudune

Thành viên sơ cấp
25/3/11
3
0
0
Tp HCM
#20
Thật là muôn hình vạn trạng.
Các pác cho em hỏi tí, em làm quyết tóan, tk bên 133 của em có dư, tức là em còn được khấu trừ thuế chuyển sang kỳ sau, nhưng không hiểu sao phần mềm của em báo lỗi tài khỏan công nợ có số dư, cần xem lại, mà em thì không biết phải xem thế nào?
Chỉ dùm em với
 

Thành viên trực tuyến

  • Tú Vưu
  • sxconkho15
  • Đào Thị Hoàng Thi
  • phamtuan3850
  • water830101
  • thuhangk188

Xem nhiều