hóa đơn giảm trừ doanh thu

[hoa xoan buon]

cả nhà giúp mình với!
mình là công ty xây lắp khi làm hợp đồng với bên B giá trị công trình là 100tr nhưng khi kiểm toán công trình thì công trình của mình chỉ còn lại 90tr thôi và trước khi kiểm toán mình đã xuất hd cho bên Al à trị 100tr khi kiểm toán xong mình xuất một hd giảm trừ giá trị ctr là 10tr vậy hd giảm trừ này mình kê vào đâu ra hay đầu vào vậy giúp mình với.

 

[teddy_monday]

Sao bạn ko đề nghị bên A xuất trả hóa đơn 10tr cho bên bạn? Mình nhớ ko nhầm thì có quy định rõ ràng là được làm như vậy. Khi đó bạn hạch toán là đầu vào như bình thường.

 

[Atoiz]

cả nhà giúp mình với!
mình là công ty xây lắp khi làm hợp đồng với bên B giá trị công trình là 100tr nhưng khi kiểm toán công trình thì công trình của mình chỉ còn lại 90tr thôi và trước khi kiểm toán mình đã xuất hd cho bên Al à trị 100tr khi kiểm toán xong mình xuất một hd giảm trừ giá trị ctr là 10tr vậy hd giảm trừ này mình kê vào đâu ra hay đầu vào vậy giúp mình với.

Trường hợp của bạn cũng tương tự như trường hợp của mình, mình đã tham khảo ý kiến của các bạn trên web và cũng hỏi cán bộ thuế. Trog TH này bạn ko kê hóa đơn và bảng kê, mà bạn làm giải trình điều chỉnh giảm phần thuế GTGT đầu ra, thực hiện theo hướng dẫn của TT 32 và TT 60, trong phần giải trình nêu rõ giảm của hóa đơn nào ngày mấy và nên kèm theo biên bản kiểm toán để dễ kiểm tra đối chiếu.
Bạn vẫn phải báo cáo hóa đơn này trog "báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn" của tháng nhé! Thân!

 

[hoa xoan buon]

bạn có thể cung cấp giúp mình biểu mẫu để giải trình bổ xung dc không mình cám ơn bạn nhiều địa chỉ maill của mình là
hoang_yen81200@yahoo.com

 

[vonhuanthanh]

Trường hợp của bạn cũng tương tự như trường hợp của mình, mình đã tham khảo ý kiến của các bạn trên web và cũng hỏi cán bộ thuế. Trog TH này bạn ko kê hóa đơn và bảng kê, mà bạn làm giải trình điều chỉnh giảm phần thuế GTGT đầu ra, thực hiện theo hướng dẫn của TT 32 và TT 60, trong phần giải trình nêu rõ giảm của hóa đơn nào ngày mấy và nên kèm theo biên bản kiểm toán để dễ kiểm tra đối chiếu.
Bạn vẫn phải báo cáo hóa đơn này trog "báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn" của tháng nhé! Thân!

Bạn ơi nếu không kê hóa đơn này vào bảng kê thì sẽ có chênh lệch GTGT giữa tờ khai thuế và sổ kế toán rồi. Làm sao xử lý đây?
Mong nhận được tin của các bạn. Thanks.

 

[DOAN LIEN]

cả nhà giúp mình với!
mình là công ty xây lắp khi làm hợp đồng với bên B giá trị công trình là 100tr nhưng khi kiểm toán công trình thì công trình của mình chỉ còn lại 90tr thôi và trước khi kiểm toán mình đã xuất hd cho bên Al à trị 100tr khi kiểm toán xong mình xuất một hd giảm trừ giá trị ctr là 10tr vậy hd giảm trừ này mình kê vào đâu ra hay đầu vào vậy giúp mình với.

Bạn đã điểu chỉnh giảm thuế giá trị gia tăng đầu ra trên tờ khái thuế; trong sổ sách kế toán hạch toán: giảm doanh thu: Nợ 531 - có 131; thuế GTGT: Nợ 3331 - có 131.

 

[vokiu]

bạn có thể cung cấp giúp mình biểu mẫu để giải trình bổ xung dc không mình cám ơn bạn nhiều địa chỉ maill của mình là
hoang_yen81200@yahoo.com

Bạn vào đường link này tải nhé: http://www.webketoan.com/forum/showthread.php?t=30493
Tìm phần tải biểu mẫu.

 

[zhoulong]

Về lập hoá đơn điều chỉnh giảm giá và hạch toán trong trường hợp công ty đã lập hoá đơn, kê khai thuế cho các khối lượng hoàn thành nhưng quyết toán công trình giá trị được duyệt thấp hơn giá trị đã lập hoá đơn được hướng dẫn như sau:
Theo hướng dẫn tại điểm 5.12, mục IV, phần B Thông tư số 120/2003/TT-BTC ngày 12/12/2003 của Bộ tài chính, thì trường hợp công ty đã lập hoá đơn cho hạng mục, khối lượng hoàn thành nhưng khi duyệt quyết toán công trình phải điều chỉnh giảm giá trị khối lượng xây dựng, thì công ty phải lập biên bản điều chỉnh với khách hàng.
Căn cứ biên bản đã lập với khách hàng công ty lập hoá đơn điều chỉnh giảm giá trị công trình (giá trị điều chỉnh giảm trên hoá đơn công ty ghi số âm (-). Trên hoá đơn điều chỉnh công ty ghi chú thêm “điều chỉnh cho hoá đơn số…ngày…tháng…”). Căn cứ vào hoá đơn điều chỉnh giảm giá trị công trình, công ty hạch toán giảm doanh thu và thuế GTGT đối ứng với tài khoản công nợ phải thu của khách hàng. Đồng thời, công ty kê khai điều chỉnh giảm doanh thu, thuế GTGT đầu ra ở chỉ tiêu (23), (35) trên tờ khai thuế GTGT mẫu 01/GTGT và lập bản giải trình tờ khai thuế GTGT mẫu 01B/GTGT ban hành kèm theo Thông tư số 84/2004/TT-BTC ngày 18/8/2004 của Bộ tài chính vào tháng sau tháng lập hoá đơn điều chỉnh.
:alcon:

 

[Truong Nguyen]

Về lập hoá đơn điều chỉnh giảm giá và hạch toán trong trường hợp công ty đã lập hoá đơn, kê khai thuế cho các khối lượng hoàn thành nhưng quyết toán công trình giá trị được duyệt thấp hơn giá trị đã lập hoá đơn được hướng dẫn như sau:
Theo hướng dẫn tại điểm 5.12, mục IV, phần B Thông tư số 120/2003/TT-BTC ngày 12/12/2003 của Bộ tài chính, thì trường hợp công ty đã lập hoá đơn cho hạng mục, khối lượng hoàn thành nhưng khi duyệt quyết toán công trình phải điều chỉnh giảm giá trị khối lượng xây dựng, thì công ty phải lập biên bản điều chỉnh với khách hàng.
Căn cứ biên bản đã lập với khách hàng công ty lập hoá đơn điều chỉnh giảm giá trị công trình (giá trị điều chỉnh giảm trên hoá đơn công ty ghi số âm (-). Trên hoá đơn điều chỉnh công ty ghi chú thêm “điều chỉnh cho hoá đơn số…ngày…tháng…”). Căn cứ vào hoá đơn điều chỉnh giảm giá trị công trình, công ty hạch toán giảm doanh thu và thuế GTGT đối ứng với tài khoản công nợ phải thu của khách hàng. Đồng thời, công ty kê khai điều chỉnh giảm doanh thu, thuế GTGT đầu ra ở chỉ tiêu (23), (35) trên tờ khai thuế GTGT mẫu 01/GTGT và lập bản giải trình tờ khai thuế GTGT mẫu 01B/GTGT ban hành kèm theo Thông tư số 84/2004/TT-BTC ngày 18/8/2004 của Bộ tài chính vào tháng sau tháng lập hoá đơn điều chỉnh.
:alcon:

Cái này bạn theo hướng dẫn thông tư 32/2007/TT-BTC nhé, thông tư 120/2003/TT-BTC và TT84/2004/TT-BTC đã được thay thế bởi thông tư 32.
Thân!