Bút toán điều chỉnh

[kim9642c]

Em định khoản sai khoản CK của nửa năm 2006 và nửa năm 2007
Hoá đơn mua hàng thể hiện nsau :
Giá trị hàng hoá : 200.000.000 ; CK 1% : 2.000.000 => Tiền hàng còn lại : 198.000.000 + VAT : 19.800.000 = Tổng cộng TT : 217.800.000

Em đã định khoản sai nsau :
N156 : 200.000.000
N711 : 2.000.000
N133 : 19.800.000
C331 : 217.800.000
Cuối kỳ em đã N911-C711 : 2.000.000

Nay em làm bút toán điều chỉnh, các anh chị xem dùm có đúng o ?
N811-C156 : 2.000.000

Cám ơn các anh chị nhiều

 

[hung_cerefi]

Mình nghĩ như thế không chính xác. vì nếu như theo suy luận logic bình thường thì như thế có vẻ như hợp lý. Nhưng bạn nói bạn đã định khoản sai như thế từ nửa năm 2006 và nữa năm 2007 rồi. Như vậy giá trị của hàng mua bạn đã xác định sai, mà hàng mua thì nhiều lần chứ không phải một lần. như thế này sẽ ảnh hưởng tới giá vốn của hàng bán
bạn nên suy nghĩ thêm để có hướng hợp lý hơn hoặc cung cấp thêm dữ kiện để mọi người cùng giúp bạn!

 

[kim9642c]

Mình nghĩ như thế không chính xác. vì nếu như theo suy luận logic bình thường thì như thế có vẻ như hợp lý. Nhưng bạn nói bạn đã định khoản sai như thế từ nửa năm 2006 và nữa năm 2007 rồi. Như vậy giá trị của hàng mua bạn đã xác định sai, mà hàng mua thì nhiều lần chứ không phải một lần. như thế này sẽ ảnh hưởng tới giá vốn của hàng bán
bạn nên suy nghĩ thêm để có hướng hợp lý hơn hoặc cung cấp thêm dữ kiện để mọi người cùng giúp bạn!

Cám ơn
Mình cũng nghĩ thế nên mới nhờ các anh chị tư vấn dùm
Bạn có thể giúp mình o, nếu với hóa đơn thể hiện như vậy, và mình đã định khoản sai thì điều chỉnh lại ntn. Cám ơn nhiều

 

[Mai Thi Nghia]

Khoản chiết khấu mà bạn đươch hưởng ở đây là : CK TM. Khi được hưởng CKTM thì ghi giảm giá trị hàng mua vào như sau:
Nợ TK 156 198.000.000
Nợ TK 133 19.800.000
Có TK 331 217.800.000
Khoản CK được ghi nhận:
Nợ TK 111 2.000.000
Nợ TK 1388 (khi chưa nhận được tiền CK)
Có TK 711 2.000.000

 

[Tran Li Li]

Bạn vào sổ đã sao giờ bạn sử như vậy đã sai càng sai hơn. Hay xen kaih các cách chữa sổ như : PP cải chính, PP bổ sung, PP ghi âm.

 

[kim9642c]

Khoản chiết khấu mà bạn đươch hưởng ở đây là : CK TM. Khi được hưởng CKTM thì ghi giảm giá trị hàng mua vào như sau:
Nợ TK 156 198.000.000
Nợ TK 133 19.800.000
Có TK 331 217.800.000
Khoản CK được ghi nhận:
Nợ TK 111 2.000.000
Nợ TK 1388 (khi chưa nhận được tiền CK)
Có TK 711 2.000.000

bạn ơi CK đó được giảm trừ trực tiếp trên hoá đơn nên nếu định khoản đúng mình nghĩ phải là
Nợ TK 156 198.000.000 (200.000.000-2.000.000)
Nợ TK 133 19.800.000
Có TK 331 217.800.000
Nhưng ở đây mình đã định khoản sai bây giờ điều chỉnh ntn, mong các bạn giúp

 

[kim9642c]

Bạn vào sổ đã sao giờ bạn sử như vậy đã sai càng sai hơn. Hay xen kaih các cách chữa sổ như : PP cải chính, PP bổ sung, PP ghi âm.

Các PP này xem ở đâu vậy bạn
Cuối năm 2006 đã KC hết và in báo cáo nộp rồi có điều chỉnh được o?

 

[kim9642c]

khong ai giup minh sao, chua ban nao gap tinh huong nvay a?
Help me

 

[kim9642c]

bùn quá, o ai giúp được mình à

 

[tungala]

em xem nếu trong năm 2007 mà đã bán hết số hàng trên thì em không cần phải điều chỉnh trên sổ kế toán nữa (vì thu khác và giá vốn đã đều bị tăng lên 1 lượng bằng nhau mà) còn đến cuối năm khi lập BCTC thì em áp dụng hồi tố (theo chuẩn mực kế toán) để điều chỉnh trên BCTC.
Còn nếu em thấy như vậy phức tạp khó giải trình thì 2007 làm bút toán
Nợ TK 711: 200
Có TK 632: 200
và thực hiện kết chuyển lại để lên BCTC
chứ không nên điều chỉnh vào 156 sẽ không phù hợp vì đi kèm với 156 là nhiều thủ tục về Nhập xuất.
Điều chỉnh các sai xót thì nên dùng bút toán tổng hợp vừa chủ động và dễ giải thích quan trọng là không ảnh hưởng đến KQKD và các khoản mục trên BC thôi em ah.
Em xem thêm chuẩn mực KT về hồi tố (hiểu nôm na là điều chỉnh trên Báo cáo: tăng-giam) và phi hồi tố (chữa sổ kế toán: ghi âm; bổ sung; cải chính) để sau này có gặp tình huống tương tự thì chủ động điều chỉnh cho phù hợp nhé.
(ghi chú: anh thấy anh Kiểm toán làm vậy mà)

 

[tungala]

điều chỉnh kế toán

Footballem xem nếu trong năm 2007 mà đã bán hết số hàng trên thì em không cần phải điều chỉnh trên sổ kế toán nữa (vì thu khác và giá vốn đã đều bị tăng lên 1 lượng bằng nhau mà) còn đến cuối năm khi lập BCTC thì em áp dụng hồi tố (theo chuẩn mực kế toán) để điều chỉnh trên BCTC.
Còn nếu em thấy như vậy phức tạp khó giải trình thì 2007 làm bút toán
Nợ TK 711: 200
Có TK 632: 200
và thực hiện kết chuyển lại để lên BCTC
chứ không nên điều chỉnh vào 156 sẽ không phù hợp vì đi kèm với 156 là nhiều thủ tục về Nhập xuất.
Điều chỉnh các sai xót thì nên dùng bút toán tổng hợp vừa chủ động và dễ giải thích quan trọng là không ảnh hưởng đến KQKD và các khoản mục trên BC thôi em ah.
Em xem thêm chuẩn mực KT về hồi tố (hiểu nôm na là điều chỉnh trên Báo cáo: tăng-giam) và phi hồi tố (chữa sổ kế toán: ghi âm; bổ sung; cải chính) để sau này có gặp tình huống tương tự thì chủ động điều chỉnh cho phù hợp nhé.
(ghi chú: anh thấy anh Kiểm toán làm vậy mà)

 

[kim9642c]

em xem nếu trong năm 2007 mà đã bán hết số hàng trên thì em không cần phải điều chỉnh trên sổ kế toán nữa (vì thu khác và giá vốn đã đều bị tăng lên 1 lượng bằng nhau mà) còn đến cuối năm khi lập BCTC thì em áp dụng hồi tố (theo chuẩn mực kế toán) để điều chỉnh trên BCTC.
Còn nếu em thấy như vậy phức tạp khó giải trình thì 2007 làm bút toán
Nợ TK 711: 200
Có TK 632: 200
và thực hiện kết chuyển lại để lên BCTC
chứ không nên điều chỉnh vào 156 sẽ không phù hợp vì đi kèm với 156 là nhiều thủ tục về Nhập xuất.
Điều chỉnh các sai xót thì nên dùng bút toán tổng hợp vừa chủ động và dễ giải thích quan trọng là không ảnh hưởng đến KQKD và các khoản mục trên BC thôi em ah.
Em xem thêm chuẩn mực KT về hồi tố (hiểu nôm na là điều chỉnh trên Báo cáo: tăng-giam) và phi hồi tố (chữa sổ kế toán: ghi âm; bổ sung; cải chính) để sau này có gặp tình huống tương tự thì chủ động điều chỉnh cho phù hợp nhé.
(ghi chú: anh thấy anh Kiểm toán làm vậy mà)[/QUOTE

Anh có thể nói rõ hơn vì cái sai là em đã định khoản Ck trừ thẳng trên hoá đơn giảm giá trị hàng mua vào vào N711 : 200
Bây giờ nếu định khoản N711-C632 : 200 thì lại phát sinh thu nhập bất thường một lần nữa sao
Hay em có thể định khoản N811-C711 : 200 được o ạ ?