Hỏi về nghiệp vụ giải ngân khi bị sai TK

Thảo luận trong 'CĐKT các tổ chức tín dụng' bắt đầu bởi hieukt, 10 Tháng mười hai 2007.

2,915 lượt xem

  1. hieukt

    hieukt Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    180
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    TP Ho Chi Minh
    Các anh chị cho em hỏi, giả sử công ty thực hiện chuyển tiền giải ngân cho khách hàng vay bằng chuyển khoản thông qua một ngân hàng trung gian
    Ghi Nợ : Cho vay các tổ chức KT
    Có : Tiền gửi (VND)
    Trong TH số tài khoản chuyển cho khách hàng bị sai, số tiền giải ngân trên sẽ được trả lại cho công ty, lúc này em sẽ ghi
    Nợ : Tiền gửi (VND)
    Có : ?????????
    Theo bên KToán thì họ ghi Có tài khoản 4599 , nhưng em lại nghĩ phải ghi Có : Cho vay các tổ chức KT.
    Anh chị giúp em với.
    Trong TH chuyển lại với số tài khoản đúng thì định khoản lại thế nào ah?
    Em cảm ơn.
     
    #1
  2. hoangvanx

    hoangvanx Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    18
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà Nội
    Theo mình, sách hạch toán vào Tk 4599- chờ thanh toán là đúng rồi
    Lý do là: khi phát sinh sai lầm trong chuyển khoản, thì nguyên tắc là phải tra soát nguyên nhân, tìm ra lỗi sai rồi sau đó mới tìm bp xử lý, ko thể lập tức ghi có vào Tk Cho vay các tckt được. vì thế, khoản tiền chuyển nhầm sẽ hạch toán vào Tk Chờ thanh toán trước, chứ ko phải là tk"cvay các tckt", okie
    còn nếu th chuyển lại với số tài khoản đúng, theo mình, sẽ tất toán tài khoản 4599 kia đi,
    cụ thể: nợ tk 4599
    có tk 42xx(tg)
    khi chuyển lại: nợ tk42xx
    có tk thích hợp(chuyển tiền)
    Đây là ý kiến của mình, mong được các bạn góp ý. Agree or not agree?
     
    #2
  3. hoangmiu

    hoangmiu Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    16
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hai Phong
    khi cậu chuyển sai do KH ghi sai số tài khoản người hưởng hoặc do vô tình kế toán ghi sai thì khi bị trả lại kế toán nên treo lên 1 TK trung gian (4599 hoặc 454) để chuyển lại cho món vay đó.Nếu chuyển tiền qua 1 NH trung gian thì sẽ phải là
    Nợ TK cho vay, có TK tiền gửi tại NH đó (13).
    khi bị trả lại sẽ hạch toán
    Nợ TK tiền gửi tại NH trung gian
    Có TK 4599/454
    Sau khi tìm đc số tài khoản đúng của KH thì lại chuyển lại cho KH
    Nợ 4599
    Co Tiền gửi
     
    #3
  4. hieukt

    hieukt Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    180
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    TP Ho Chi Minh
    Tks các bạn nhiều.
     
    #4
  5. ngocnb75

    ngocnb75 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    3
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ha noi
     
    #5
  6. ngocnb75

    ngocnb75 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    3
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ha noi
    Chào bạn! mình thấy thông thường trong trường hợp tk sai thì số tiền bị trả lại kế toán sẽ hạch toán treo vào tk 4599.6 (hoặc một tiểu khoản do từng đơn vị quy định) để hạch toán tạm giữ sai lầm chờ xử lý, khi có được số tk đúng bạn chỉ việc lấy từ 4599 để giải ngân thế là ok, hiện tại ngân hàng mình làm đang áp dụng như vậy.
     
    #6
  7. Caphedang

    Caphedang Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    4
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    hanoi
    Khi giai ngan tien vay la KH da nhan no roi , bat dau tinh du thu tai thoi diem giai ngan, nen khi chuyen bi sai tai khoan , ban chi duoc htoan vao tai khoan phai tra ( 4599). OK
     
    #7

Chia sẻ trang này