T
Bạn tham khảo nhé:
Cách lập bản Giải trình khai bổ sung, điều chỉnh mẫu số 01/KHBS được thực hiện như sau:
Khi phát hiện ra có sự sai sót NNT phải lập bảng kê để kê khai số liệu sai sót. NNT có thể sử dụng mẫu 01-1/GTGT (đối với HHDV bán ra), mẫu số 01-2/GTGT (đối với HHDV mua vào) để kê khai chi tiết về các số liệu này nếu có nhiều chứng từ sai sót không giải thích cụ thể hết được trên bản giải trình mẫu số 01/KHBS
Căn cứ số liệu đã kê khai trên các bảng kê này và số liệu trên tờ khai thuế GTGT mẫu số 01/GTGT đã lập để ghi vào bản Giải trình khai bổ sung, điều chỉnh mẫu số 01/KHBS. Cách ghi như sau:
Phần A. Nội dung bổ sung, điều chỉnh thông tin đã kê khai:
Cột 2 “Chỉ tiêu điều chỉnh”:
Ghi tóm tắt nội dung, lý do điều chỉnh
Cột 3 “Mã số chỉ tiêu”:
Ghi mã số chỉ tiêu trên tờ khai cần điều chỉnh
Cột 4 “Số đã kê khai”:
Số liệu này được lấy từ số liệu đã kê khai trên tờ khai thuế GTGT mẫu số 01/GTGT đã lập tháng 7/2007
Cột 5 “Số điều chỉnh”:
Số liệu này được lấy từ bảng kê điều chỉnh mà NNT đã lập
Cột 6 “Chênh lệch giữa số điều chỉnh với số đã kê khai”:
Số liệu của chỉ tiêu này được tính bằng:
Chỉ tiêu cột 6 = chỉ tiêu cột 4- chỉ tiêu cột 5
Dòng III “Tổng hợp điều chỉnh số thuế phải nộp (tăng +; giảm -):
Chỉ tiêu này tổng hợp số đã khai điều chỉnh của các dòng trên. Số liệu của chỉ tiêu này là căn cứ để tính số tiền phạt chậm nộp của NNT
Phần B. Tính số tiền phạt chậm nộp:
1. Số ngày chậm nộp:
Được tính từ ngày cuối cùng của hạn nộp hồ sơ khai thuế (cũng là ngày cuối cùng của thời hạn nộp tiền thuế) của tháng cần điều chỉnh đến ngày nộp hồ sơ khai thuế bổ sung.
2. Số tiền phạt chậm nộp (= số thuế điều chỉnh tăng x số ngày chậm nộp x 0,05%):
Số thuế điều chỉnh là số liệu trên dòng 3 cột 6 phần A của bản giải trình.
Số ngày chậm nộp là số ngày ghi trên chỉ tiêu 1 của phần B của bản giải trình
Phần C. Nội dung giải thích và tài liệu đính kèm:
Liệt kê các tài liệu nộp kèm theo bản Giải trình khai bổ sung, điều chỉnh mẫu số 01/KHBS
Sửa lần cuối:
H
ThanhHung à giúp mình vấn đề này nữa nhé!
mã số chỉ tiêu thì mình phải ghi là mã số như thế nào vậy mình k hiểu lấy đâu ra cái mã đó.
thứ hai là phần hóa đơn của mình mình ghi là " điều chỉnh giảm giá trị công trình A " là 10tr phần bị cắt giảm và đây cũng chính là phần chênh lệch(6) vậy mình chỉ có cách điền phần số điều chỉnh (5) = (6)- (4) thôi chứ mình không kê phần (5) vào bảng nào cả có gì sai bạn giúp mình với nhe.
thứ 3: là nếu kê khai tờ khai theo phần mềm hỗ trợ thuế thì mình không đồng thời đánh được cột 37 và 37 bạn có cách nào đánh đựoc k chỉ giúp mình với.
cảm ơn bạn nhiều lắm nhớ giúp mình ngay nhe vì chắc bạn làm trường hợp này rồi phải không.
mã số chỉ tiêu thì mình phải ghi là mã số như thế nào vậy mình k hiểu lấy đâu ra cái mã đó.
thứ hai là phần hóa đơn của mình mình ghi là " điều chỉnh giảm giá trị công trình A " là 10tr phần bị cắt giảm và đây cũng chính là phần chênh lệch(6) vậy mình chỉ có cách điền phần số điều chỉnh (5) = (6)- (4) thôi chứ mình không kê phần (5) vào bảng nào cả có gì sai bạn giúp mình với nhe.
thứ 3: là nếu kê khai tờ khai theo phần mềm hỗ trợ thuế thì mình không đồng thời đánh được cột 37 và 37 bạn có cách nào đánh đựoc k chỉ giúp mình với.
cảm ơn bạn nhiều lắm nhớ giúp mình ngay nhe vì chắc bạn làm trường hợp này rồi phải không.
T
Kê khai sai tháng nào thì bạn điều chỉnh cho tháng đó. Vấn đề điều chỉnh như thế nào bạn phải xem lại công văn 3267
Lấy trên tờ khai 01/GTGT
Thông thường là làm vậy
Nếu dùng chương trình hỗ trợ kê khai thì làm theo phụ lục 02A/GTGT
Ý của bạn thanhhung là bạn phải lập thêm 1 phụ lục 02A/GTGT trong phần mềm HTKK nữa & nhấn F5 để thêm 1 dòng nữa.
Dòng 1: bạn sẽ kê phần Giá trị HH-DV điều chỉnh
Dòng 2: đây là phần thuế GTGT điểu chỉnh
Xong bên Phụ lục, bạn chuyển ssang bên Tờ khai 01/GTGT rồi nhập vào ngay phần điều chỉnh tăng hoặc giảm tương ứng.
Similar threads
Xem nhiều
- M
- M
- T
- MTổng hợp các nội dung liên quan đến việc thi tuyển vào ngân hàng!
- Started by mechipchip
- Lượt xem: 3,062,265
- J