Điều chỉnh công nợ do kế toán không theo dõi

[mimozal23579]

Chào các bạn.
Nhờ các bạn giúp mình trường hợp này.
Năm 2010, bên mình có bán hàng cho 1 Dn. Kế toán đã phản ánh doanh thu, ghi nhận giá vốn và công nợ phải thu của khách hàng. Đến cuối năm 2010, công nợ của khách hàng là 100.000.000VND. Năm 2011, kế toán lại không theo dõi khoản nợ của khách hàng này. Đến năm 2012, khách hàng chuyển trả công nợ là 100.000.000VND. Giờ mình phải điều chỉnh công nợ như thế nào? Các bạn hãy giúp mình bút toán định khoản nhé.
Cảm ơn các bạn nhiều

 

[HO Anh Hue]

Ðề: Điều chỉnh công nợ do kế toán không theo dõi

Chào các bạn.
Nhờ các bạn giúp mình trường hợp này.
Năm 2010, bên mình có bán hàng cho 1 Dn. Kế toán đã phản ánh doanh thu, ghi nhận giá vốn và công nợ phải thu của khách hàng. Đến cuối năm 2010, công nợ của khách hàng là 100.000.000VND. Năm 2011, kế toán lại không theo dõi khoản nợ của khách hàng này. Đến năm 2012, khách hàng chuyển trả công nợ là 100.000.000VND. Giờ mình phải điều chỉnh công nợ như thế nào? Các bạn hãy giúp mình bút toán định khoản nhé.
Cảm ơn các bạn nhiều

Bạn kiểm tra lại B/C năm 2011 vì bỏ sót công nợ sẽ có 1 tài khoản đối ứng sai mới cân đối được. Khi tìm ra bạn điều chỉnh số dư đầu kỳ năm 2012 kèm theo bảng giãi trình.:wall:

 

[mimozal23579]

Ðề: Điều chỉnh công nợ do kế toán không theo dõi

Cảm ơn bạn Ho Anh Hue đã trả lời bài viết của mình. Mình đã tìm lại sổ sách, hóa đơn chứng từ, song năm 2010 không có sổ chi tiết TK131 mà chỉ có sổ chi tiết bán hàng trong đó có phản ánh số hóa đơn bán hàng cho khách hàng đó. Trên sổ doanh thu, giá vốn và sổ cái có phản ánh nghiệp vụ liên quan. Đến đầu năm 2011 thì không có số dư của Tk 131 chi tiết cho khách hàng này. Mình không biết phải xử lý như thế nào nữa.

 

[HO Anh Hue]

Ðề: Điều chỉnh công nợ do kế toán không theo dõi

Cảm ơn bạn Ho Anh Hue đã trả lời bài viết của mình. Mình đã tìm lại sổ sách, hóa đơn chứng từ, song năm 2010 không có sổ chi tiết TK131 mà chỉ có sổ chi tiết bán hàng trong đó có phản ánh số hóa đơn bán hàng cho khách hàng đó. Trên sổ doanh thu, giá vốn và sổ cái có phản ánh nghiệp vụ liên quan. Đến đầu năm 2011 thì không có số dư của Tk 131 chi tiết cho khách hàng này. Mình không biết phải xử lý như thế nào nữa.

Ở trên mình nói bạn kiểm tra lại B/C năm 2010 xem bảng cân đối tài khoản ở cột số phát sinh bạn thêm vào TK 131 khoản thiếu trên bảng cân đối sẻ lệch, tìm xem kế toán cũ làm cân thì phải sai ở TK nào đó ví dụ:muốn cân thì có thể đã tăng 111,112 ...... ( xem chi tiết các TK liên quan ) tìm ra rồi điều chỉnh.