Số dư tk142 đầu kỳ?

[lehoa_tcd]

Cho em hỏi, tk142 của em có số dư từ các năm trước chuyển sang (đã quyết toán xong) ko đúng với số dư trên sổ , nhưng các số phát sinh thì đúng. Giờ ko tìm được tại sao số dư lại lệch. giờ làm sao để điều chỉnh lại số dư cho khớp với sổ sách. Các số phát sinh nợ có đều ok. Giúp em với vì em đang làm BCTC năm 2012 lúng túng quá.

 

[huyenthuongly]

Ðề: Số dư tk142 đầu kỳ? Help me???

Theo mình thì bạn chuyển sang tài khoản 1381 (nếu thiếu), 3381 (nếu thừa), sau đó tìm hiểu kỹ vì sao lại bị lệch như vậy. Trường hợp ko tìm được lý do thì mình nghĩ nên chuyển cái phần dư ko khớp đó sang tài khoản 811. Nếu tìm được nguyên nhân thì nên làm bút toán điều chỉnh cho khớp với sổ sách tránh tổn thất cho doanh nghiệp là hợp lý nhất.

 

[thunderstone]

Ðề: Số dư tk142 đầu kỳ? Help me???

Bạn nên kiểm tra 142 chung với 242, có khả năng bạn phân bổ từ 142 sang 242 hoặc ngược lại. Phải check song song bảng theo dõi phân bổ chi tiết 142-242 và sổ cái => khi đó mới tìm ra được.
Nếu ko tìm ra thì bạn gửi cả 4 file đó lên forum hoặc cho mình (thunderstone.danghai@gmail.com). Phải có file thì mới check đc nguyên nhân

 

[lehoa_tcd]

Ðề: Số dư tk142 đầu kỳ? Help me???

Thanks các bạn nhiều, nhưng đây là sai sot của 4-5 năm về trước mình có tìm rất kỹ mà ko ra, vì ngày trước kế toán phân bổ 142 trên bảng excel nhưng chỉ có giá trị phân bổ thôi mà ko có lũy kế và số dư còn phải phân bổ. Hic chắc chỉ có thể làm lại sổ thì may ra mới thấy (may thôi) mà như vậy thì ko thể có thời gian làm, vì giá trị thì lớn mà chỉ tiêu thì nhiều. Chán thật

 

[thunderstone]

Ðề: Số dư tk142 đầu kỳ?

Chắc chắn khi số dư 142 không đúng mà BCĐPS vẫn cân thì phải sai 1 tài khoản nào đó nữa, dự là sai 242.
Giờ bạn check xem số dư trên BCĐKT có đúng không? Số cuối kỳ năm trướcvà số đầu kỳ này ở chỉ tiêu.... (142 lên BCĐKT chỉ tiêu nào nhỉ? Hik, làm kế toán quốc tế mới có 5 tháng mà quên kế toán Việt Nam rồi) Nếu như khớp nhau thì check tiếp về các năm 2011, 2010.
Mình nghĩ việc sai sót này đa phần là do co 1 số khoản phân bổ vào 142 nhưng hạch toán sang 242 và ngược lại.
Nếu kế toán phân bổ trên Excel mà ko có lũy kế và số dư còn phải phân bổ thì cũng phải có giá trị gốc để phân bổ chứ? Nếu ko, ko lẽ file phân bổ chỉ có 12 cột là phân bổ tháng 1,2,3...12?
Nếu giờ ko làm lại cho đúng được thì bạn làm bút toán cấn trừ giữa 142 với cái tài khoản bị sai còn lại trên BCĐPS vậy.