hạch toán thanh toán 141

[duyvinh]

Làm như chithihoa và ATM919 là đúng rồi. Làm như vậy thì phản ánh đúng dòng tiền lưu thông, khi lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ sẽ phản ánh chính xác.
Ngược lại, nếu làm như Thumper về mặt tài khoản là không sai, tuy nhiên làm cho dòng tiền bị sai lệch, bạn thấy đấy: nhân viên kia có tạm ứng thêm đâu mà bắt người ta ký tiếp 1 phiếu chi tạm ứng 6,5 triệu.
Còn phần mềm kế toán thì tuỳ tên của chứng từ đặt: PKT, Chứng từ khác, Phiếu khác hay TTTU mà hạch toán khoản 3,5 triệu- Nơ TK chi phí liên quan đối ứng TK 141. Còn đương nhiên khoản chi thêm 6,5 triệu thì Phiếu chi (PC) đã mặc nhiên Có TK111 đối ứng nợ là TK chi phí liên quan.
Nghiệp vụ này rất đơn giản, tôi nghĩ không cần tranh luận thêm nữa.

 

[buituanhien]

Làm như chithihoa và ATM919 là đúng rồi. Làm như vậy thì phản ánh đúng dòng tiền lưu thông, khi lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ sẽ phản ánh chính xác.
Ngược lại, nếu làm như Thumper về mặt tài khoản là không sai, tuy nhiên làm cho dòng tiền bị sai lệch, bạn thấy đấy: nhân viên kia có tạm ứng thêm đâu mà bắt người ta ký tiếp 1 phiếu chi tạm ứng 6,5 triệu.
Còn phần mềm kế toán thì tuỳ tên của chứng từ đặt: PKT, Chứng từ khác, Phiếu khác hay TTTU mà hạch toán khoản 3,5 triệu- Nơ TK chi phí liên quan đối ứng TK 141. Còn đương nhiên khoản chi thêm 6,5 triệu thì Phiếu chi (PC) đã mặc nhiên Có TK111 đối ứng nợ là TK chi phí liên quan.
Nghiệp vụ này rất đơn giản, tôi nghĩ không cần tranh luận thêm nữa.

Uhm! Nghiệp vụ đơn giản nhưng không hiểu bản chất thì cũng dễ sai lệch! Nhân viên đi giao dịch, trước khi anh ứng tiền để chi phí ( chưa có hóa đơn), anh phải có bảng báo giá hoặc bảng dự trù chi phí trình Giám đốc duyệt. Số tiền anh ứng đủ để anh thực hiện công việc của anh. Nhưng do nhiều nguyên nhân khiến cho chi phí thay đổi anh phải có báo cáo lại giám đốc và đề nghị ứng thêm. Có thể do yêu cầu phục vụ sản xuất, cấp trên đã cho phép anh chi số tiền vượt và anh đã bỏ tiền cá nhân để thực hiện nhiệm vụ. Tóm lại dưới góc độ công ty là anh phải tạm ứng thêm. Vì vậy Hạch toán như "Thumper" là đúng chứ.!:alcon:

 

[duyvinh]

Uhm! Nghiệp vụ đơn giản nhưng không hiểu bản chất thì cũng dễ sai lệch! Nhân viên đi giao dịch, trước khi anh ứng tiền để chi phí ( chưa có hóa đơn), anh phải có bảng báo giá hoặc bảng dự trù chi phí trình Giám đốc duyệt. Số tiền anh ứng đủ để anh thực hiện công việc của anh. Nhưng do nhiều nguyên nhân khiến cho chi phí thay đổi anh phải có báo cáo lại giám đốc và đề nghị ứng thêm. Có thể do yêu cầu phục vụ sản xuất, cấp trên đã cho phép anh chi số tiền vượt và anh đã bỏ tiền cá nhân để thực hiện nhiệm vụ. Tóm lại dưới góc độ công ty là anh phải tạm ứng thêm. Vì vậy Hạch toán như "Thumper" là đúng chứ.!:alcon:

Chẳng chịu đọc kỹ câu hỏi ban đầu của baby, làm kế toán như vậy là hơi ẩu đó:

...nviên tạm ứng : 3.500.000đ đi in tem bảo hành
về làm giấy đề nghị thanh toán tạm ứng kèm theo hóa đơn : 10.000.000đ
mình phải chi thêm cho nhân viên đó : 6.500.000đ.....

Giải thích: Người ta tạm ứng là vì người ta không có tiền để đi mua hàng. Trường hợp hàng có giá trị quá số đã tạm ứng thì về tạm ứng thêm (lúc đó mới chi N141/C111). Trường hợp này là mua xong rồi (tức là người mua hàng bỏ thêm tiền cá nhân ra) đem theo cả hoá đơn10 triệu cao hơn số tạm ứng là 6,5 triệu, vậy chi phí đã về, đã được chấp nhận thì tạm ứng thêm 6,5 triệu làm gì nữa, Chỉ việc làm như ATM919 là chi thêm 6,5 triệu nữa là xong. Do baby không nói về chứng từ nên không rõ là baby có yêu cầu người đi in tem đó có lấy phiếu thu của bên nhận tiền không (kèm theo giấy ĐNTTTU).