Các bác giúp em với ạ! E có 1 tình huống thế này nhé! Hóa đơn giá trị gia tăng, về phần mềm web và phí duy trì tên miền phần " thuế suất GTGT: " người ta để chống. Vậy cả nhà cho e hỏi là: trong bảng kê mình cho vào phần: không chịu thuế hay phần chịu thuế 0 % ạ? E đang rất cần để hoàn thành bảng kê khai tháng 11 . Cảm ơn các bác nhiều!
You are using an out of date browser. It may not display this or other websites correctly.
You should upgrade or use an alternative browser.
You should upgrade or use an alternative browser.
Cách kê khai khi gặp trường hợp sau:
- Thread starter haqt
- Ngày gửi
NguyenThiLoan
Guest
Các bác giúp em với ạ! E có 1 tình huống thế này nhé! Hóa đơn giá trị gia tăng, về phần mềm web và phí duy trì tên miền phần " thuế suất GTGT: " người ta để chống. Vậy cả nhà cho e hỏi là: trong bảng kê mình cho vào phần: không chịu thuế hay phần chịu thuế 0 % ạ? E đang rất cần để hoàn thành bảng kê khai tháng 11 . Cảm ơn các bác nhiều!
Chào haqt! Mình cũng đã từng có một hóa đơn về phí duy trì tên miền, và thuế suất của loại dịch vụ đó là " không chịu thuế " vì vậy trong bảng kê hàng hóa dịch vụ mua vào bạn có thể điền ở phần " không chịu thuế " > thuế suất 0% và " không chịu thuế" là khác nhau mà. Thân!
NguyenThiLoan
Guest
Cảm ơn chị nhiều nhé! Nghĩa là trong bảng kê e cho vào " không chịu thuế"?chị có thể giải thích thêm giúp e là "khong chịu thue" với " thuế 0%" khác nhau như thế nào ko ạ? trong trường hợp nào thì mình cho vao" thuế suất 0% " a?
Bạn hãy đọc trong " biểu mẫu thuế suất gtgt" trong thông tư 32 ấy. Có phân biệt rõ về những hàng không chịu thuế và những hàng chịu thuế 0%. Đối với các doanh nghiệp sản xuất phần mềm và các dịch vụ phần mềm trong nước thì thuế gtgt là " không chịu thuế". Chỉ có sản phẩm phần mềm và dịch vụ phần mềm xuất khẩu áp dụng thuế xuất thuế gtgt là 0%. Mình trích một đoạn ra cho bạn xem nhé! ( cái này mình cũng mới tìm hiểu và tham khảo được)
1. Hàng hóa, dịch vụ sau đây không thuộc diện chịu thuế GTGT:1.24- Chuyển giao công nghệ, phần mềm máy tính, trừ phần mềm xuất khẩu.
a- Chuyển giao công nghệ được xác định theo quy định tại Phần thứ 6 Chương 36 "Chuyển giao công nghệ" của Bộ luật Dân sự nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam và các văn bản hướng dẫn thi hành. Đối với những hợp đồng chuyển giao công nghệ có kèm theo máy móc, thiết bị thì việc không thu thuế chỉ thực hiện đối với phần giá trị công nghệ chuyển giao.
b- Phần mềm máy tính (trừ phần mềm máy tính xuất khẩu) bao gồm sản phẩm phần mềm và dịch vụ phần mềm theo quy định của pháp luật.
1.25- Dịch vụ bưu chính viễn thông và Internet phổ cập theo chương trình của Chính phủ.
Trích trong biểu mẫu thuế suất gtgt thông tư 32
Và đâu nừa nè:
II- ƯU ĐÃI THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG:
1. Sản phẩm phần mềm và dịch vụ phần mềm tiêu dùng tại Việt nam thuộc diện không chịu thuế giá trị gia tăng; doanh nghiệp phần mềm khi cung cấp sản phẩm, dịch vụ nêu trên cho các đối tượng để tiêu dùng tại Việt Nam thì không phải tính và nộp thuế giá trị gia tăng và không được khấu trừ hoặc hoàn thuế giá trị gia tăng đã nộp ở đầu vào của hàng hoá, dịch vụ dùng cho sản xuất sản phẩm và dịch vụ phần mềm tiêu dùng tại Việt Nam. Số thuế giá trị gia tăng đầu vào không được khấu trừ được tính vào chi phí hợp lý.
2. Sản phẩm phần mềm và dịch vụ phần mềm xuất khẩu áp dụng thuế suất thuế giá trị gia tăng 0%. Số thuế giá trị gia tăng đã nộp ở đầu vào của hàng hoá, dịch vụ dùng để sản xuất ra sản phẩm phần mềm và cung cấp dịch vụ phần mềm xuất khẩu được tính khấu trừ và hoàn thuế theo quy định.
Doanh nghiệp phần mềm phải hạch toán riêng thuế đầu vào của hàng hoá, dịch vụ dùng cho sản xuất, dịch vụ phần mềm xuất khẩu và thuế đầu vào của hàng hoá, dịch vụ dùng cho sản xuất, dịch vụ phần mềm tiêu dùng tại Việt Nam. Trường hợp doanh nghiệp phần mềm không hạch toán riêng được số thuế giá trị gia tăng đã nộp ở đầu vào của hàng hoá, dịch vụ dùng để sản xuất ra sản phẩm phần mềm, dịch vụ phần mềm xuất khẩu thì thuế đầu vào được tính khấu trừ theo tỷ lệ doanh thu sản phẩm và dịch vụ phần mềm xuất khẩu trên tổng doanh thu sản phẩm và dịch vụ phần mềm của doanh nghiệp.
Trích trong: THÔNG TƯ
Hướng dẫn thực hiện ưu đãi về thuế đối với doanh nghiệp phần mềm
Thân ái!