Hóa đơn về sau ngày khóa sổ, còn thời hạn kê khai xử lý thế nào?

[trangnh185]

mình có 2 tờ hóa đơn từ ngày 4/10/2012 và 6/10/2012, giá trị của 2 hóa đơn này là trên 100tr. do giám đốc cầm và quên mất nên giờ mới đưa cho mình, mình biết vẫn còn thời hạn kê khai nhưng phải xử lý sao với 2 hóa đơn này khi lên bctc giờ? nếu mình kê vào bctc năm 2012 thì số thuê gtgt trên sổ sách và số đã kê khai thuế ko hợp nhau, còn nếu ko kê 2 hóa đơn đó thì xuất kho hàng hóa của mình sẽ bị âm và bên mình đã chuyển khoản trả tiền hàng cho ng ta rồi. cả nhà giúp mình với nhé.

 

[danghuong2205]

Ðề: Hóa đơn về sau ngày khóa sổ, còn thời hạn kê khai xử lý thế nào?

Như bên mình, thì mình vẫn nhập hàng hoá bình thường, nhưng không kê thuế GTGT, để cho khỏi bị âm kho, lý do là hàng nhập trước. Sau đó, đến kì kế tiếp, mình sẽ kê thuế vào, không kê tiền hàng nữa.

 

[thunderstone]

Ðề: Hóa đơn về sau ngày khóa sổ, còn thời hạn kê khai xử lý thế nào?

Nếu hóa đơn mua NVL/hàng hóa (tức hạch toán vào 152, 156...) thì nó ảnh hưởng tồn kho của bạn, bạn nên hạch toán vào năm 2012. Phần thuế đưa vào 138.
Trong tháng 03/2013 kết chuyển từ 138 sang 133, đồng thời kê khai 2 hóa đơn này vào tờ khai thuế tháng 03.
Nếu hóa đơn hạch toán vào chi phí (641, 642), bạn để đến giờ hạch toán cũng đc, đâu sao. Quan trọng là nếu thiếu 100tr đó thì công ty có phải đóng thuế TNDN chưa?

 

[HO Anh Hue]

Ðề: Hóa đơn về sau ngày khóa sổ, còn thời hạn kê khai xử lý thế nào?

Như bên mình, thì mình vẫn nhập hàng hoá bình thường, nhưng không kê thuế GTGT, để cho khỏi bị âm kho, lý do là hàng nhập trước. Sau đó, đến kì kế tiếp, mình sẽ kê thuế vào, không kê tiền hàng nữa.

Hạch toán như bạn là hợp lý, không cần đưa thuế đầu vào vào 138 như thundertone đâu.