Thuế GTGT hàng bán cho công ty chế xuất ???

[phamtran]

Các pác ah, cty em bán hàng cho cty chế xuất trong KCN, họ đòi pz ghi thuế GTGT hàng bán là 0% vì họ đc ưu đãi theo TT32. em đã cẩn thận hỏi tư vấn của một pác đang làm trong cơ quan thuế và đc trả lời là: thủ tục phải có hợp đồng mua bán hai bên và hồ sơ chứng minh cty khách hàng là cty chế xuất, bên em đã làm cả nhưng chưa làm tờ khai hải quan. Nhưng theo hướng dẫn TT32 thì cty em pz làm thủ tục hải quan cho hàng hóa đó, nếu k có là teo với ông thuế về khoản thuế GTGT 0% mình ghi trên hóa đơn, mà thuế hàng này bình thường vẫn bán tận 10% lận.Vậy cty em pz làm j để hợp lý hàng đã bán và hàng sẽ bán sắp tới đối phó v' cơ quan thuế hở các pác???
Méc xi các pác!

 

[HyperVN]

Cái này đơn giản thôi, bạn tới hải quan khu chế xuất làm lại thủ tục xuất khẩu vào khu chế xuất cho những lô hàng đã bán trước đây, thực ra thủ tục này rất đơn giản thôi, chắc do bên bạn chưa làm việc với hải quan bao giờ nên ngại phải không, trong khu chế xuất thì chỉ cần mang tờ khai và xác nhận mua hàng hoặc hợp đồng của doanh nghiệp trong khu chế xuất đến hải quan là họ xác nhận thôi. Bạn còn bán hàng vào cho khách hàng trong khu chế xuất thì không phải lo, cứ đến hải quan đi rồi sẽ rõ công việc, không làm tờ khai sẽ rất rắc rối với cơ quan thuế đó.

 

[HyperVN]

Câu hỏi

Trường hợp DN bán hàng cho DN chế xuất: đã giao hàng, xuất hoá đơn với giá bán có thuế, tuy nhiên lại đủ điều kiện được hưởng mức thuế suất GTGT 0% thì phải xử lý như thế nào với hoá đơn này? ?

Trả lời

Kể từ ngày 01/01/2004, trường hợp DN đã xuất hoá đơn, dịch vụ cho DN chế xuất với giá bán đã có thuế, nếu đủ điều kiện được hưởng mức thuế suất thuế GTGT 0% theo quy định tại Thông tư số 84/2004/TT-BTC thì có thể thu hồi lại hoá đơn cũ, lập biên bản điều chỉnh, phát hành hoá đơn mới với mức thuế suất 0%. Theo công văn số 3960/TCT-ĐTNN (29/11/2004) của Tổng cục thuế hướng dẫn điều chỉnh mức thuế suất thuế GTGT đối với các hoá đơn xuất bán cho các DN chế xuất thì với số thuế đầu ra từ các hoá đơn này, nếu đã kê khai, DN có thể kê khai điều chỉnh giảm trong kỳ kê khai thuế kế tiếp.

 

[VŨ THỊ TUYẾT MAI]

Cám ơn anh rất nhiều về thôn tin này

 

[Truong Nguyen]

Câu hỏi

Trường hợp DN bán hàng cho DN chế xuất: đã giao hàng, xuất hoá đơn với giá bán có thuế, tuy nhiên lại đủ điều kiện được hưởng mức thuế suất GTGT 0% thì phải xử lý như thế nào với hoá đơn này? ?

Trả lời

Kể từ ngày 01/01/2004, trường hợp DN đã xuất hoá đơn, dịch vụ cho DN chế xuất với giá bán đã có thuế, nếu đủ điều kiện được hưởng mức thuế suất thuế GTGT 0% theo quy định tại Thông tư số 84/2004/TT-BTC thì có thể thu hồi lại hoá đơn cũ, lập biên bản điều chỉnh, phát hành hoá đơn mới với mức thuế suất 0%. Theo công văn số 3960/TCT-ĐTNN (29/11/2004) của Tổng cục thuế hướng dẫn điều chỉnh mức thuế suất thuế GTGT đối với các hoá đơn xuất bán cho các DN chế xuất thì với số thuế đầu ra từ các hoá đơn này, nếu đã kê khai, DN có thể kê khai điều chỉnh giảm trong kỳ kê khai thuế kế tiếp.

Cái này câu hỏi cũ rùi mà bác, theo thông tư 32/2007/TT-BTC là cái mới nhất thì khi xuất hàng hóa vào KCX đủ điều kiện được hưởng thuế xuất tốt nhất nếu đã xuất HĐ GTGT có thuế xuất thì hủy HĐ đó đi và xuất lại HĐ GTGT khác, TH nếu đã kê khai rồi mà hủy HĐ thì làm bảng kê khai bổ sung để điều chỉnh theo mẫu 01/KHBS.