phạt vi phạm và truy thu thuế

[khoqua75]

Chào cả nhà, Cty mình mới nhận QD kiểm tra qt thuế năm 2005, 2006 như sau:
1. Phạt
- phạt 1 lần hóa đơn khống 10.000.000 đ
- phạt vi phạm SD hóa đơn chứng từ: 1.500.000 đ
2. Truy thu
- Truy thu thuế GTGT các hóa đơn ko hợp lệ: 3.000.000
- truy thu thuế TNDN do chi phí ko hợp lệ: 6.500.000

Mình hạch toán như thế này ko biết có HL ko?
1. phạt:
- Nợ: 811: 11.500.000
Có: 111: 11.500.000
2. Truy thu
Nợ: 4211: 9.500.000
Có: 111: 9.500.000
các bạn giúp minh nhé

 

[khoqua75]

Sao ko bạn nào giúp mình hết vậy??????????

 

[Bong05]

Chào cả nhà, Cty mình mới nhận QD kiểm tra qt thuế năm 2005, 2006 như sau:
1. Phạt
- phạt 1 lần hóa đơn khống 10.000.000 đ
- phạt vi phạm SD hóa đơn chứng từ: 1.500.000 đ
2. Truy thu
- Truy thu thuế GTGT các hóa đơn ko hợp lệ: 3.000.000
- truy thu thuế TNDN do chi phí ko hợp lệ: 6.500.000

Mình hạch toán như thế này ko biết có HL ko?
1. phạt:
- Nợ: 811: 11.500.000
Có: 111: 11.500.000
2. Truy thu
Nợ: 4211: 9.500.000
Có: 111: 9.500.000
các bạn giúp minh nhé

Bạn nộp tiền phạt bằng tiền mặt à. Nếu nộp = tiền mặt thì ghi có TK 111 là đúng rồi. Còn toàn bộ tiền phạt thuế bạn hạch toán hết vào TK 421. Bạn ko được đưa vào TK 811 cho trường hợp phạt này của Cty bạn vì Cty bạn bị phạt do cố ý làm sai về quy chế hóa đơn chứng từ, ko phải bị phạt do khách quan đưa lại.

 

[Atoiz]

Theo mình từ trước tới giờ thì những phần này đều đưa vào 811 _ Chi Phí Khác, còn 421 _ Lợi Nhuận Chưa Phân Phối, những phần tiền phạt này sao đưa vào 421 được ?

 

[Bong05]

Theo mình từ trước tới giờ thì những phần này đều đưa vào 811 _ Chi Phí Khác, còn 421 _ Lợi Nhuận Chưa Phân Phối, những phần tiền phạt này sao đưa vào 421 được ?

Hic hạch toán vào TK 421 có nghĩa là sau khi nộp thuế các bạn còn phải chi tiếp những khoản ko đc thuế chấp nhận đưa vào chi phí chịu thuế TNDN, gọi là chi vào sau thuế bạn ạ.