Hóa đơn GTGT

Thảo luận trong 'Thuế GTGT' bắt đầu bởi saomai2902, 27 Tháng mười hai 2007.

1,255 lượt xem

  1. saomai2902

    saomai2902 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    1
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Binh Duong
    Hóa đơn mua hàng đã xuất năm 2004 nhưng năm 2007 mới xuất hóa đơn điều chỉnh giảm cho hóa đơn đó. Cho em hỏi hóa đơn điều chỉnh giảm đó phải hạch toán như thế nào, các anh chị chỉ em với, em mới ra trường nên ko biết hạch toán ntn cả? Trong khi đó hóa đơn xuất năm 2004 kế toán chỉ hạch toán số tiền sau khi đã trừ tiền giảm do hàng kém chất lượng. Em ví dụ:
    HĐ 001: số tiền hàng 20 000 000 thuế 10% 2 000 000, tổng trị giá HĐ 22 000 000. nhưng do hàng kém chất lượng nên trừ 4000 000 tiền hàng.
    Vì vậy năm 2004 kế toán chỉ hạch toán hóa đơn trên với số tiền là 18 000 000, còn 4000 000 tiền trừ trên thì đến năm 2007 Kh mới xuất hóa đơn điều chỉnh giảm với stiền 3 600 000, thuế 10% 400 000. Vậy hóa đơn điều chỉnh này sẽ hạch toán vào đâu và em có phải giải trình thuế ko?
    Làm ơn chỉ gấp cho em với nha.
     
    #1
  2. Atoiz

    Atoiz Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    324
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    Tp. Cần Thơ
    Theo mình trong trường hợp này chỉ cần làm giải trình với bên thuế thôi, không phải hạch toán gì hết.
     
    #2

Chia sẻ trang này