kê khai TNDN theo quý trong trường hợp có lỗ lũy kế từ các quý trước

[giahuong]

Tớ đang không biết làm thế nào đây vì quý III không nộp tờ khai TNDN theo quý. Tớ nói cụ tỉ trường hợp của tớ để các bác có ý kiến giúp nhé:

Đầu năm 2007, bên tớ có kê khai TNDN tạm tính theo năm và số tiền thuế tạm tính nộp theo quý là 6.000.000/quý. Tính đến thời điểm cuối năm nay, bên tớ vẫn cứ nộp cuối mỗi quý là 6 triệu tiền thuế TNDN.

Nếu tính theo quý thì:

Quý I: lỗ 134 triệu
Quý II: lãi 104 triệu
Quý III: lỗ 260 triệu
Quý IV: lãi 350 triệu

Nếu tính total theo cả năm thì cả năm lãi 60 triệu. nhưng tớ ko biết kê khai vào tờ khai TNDN quý IV thế nào (vì quý III tớ đã không làm vì ko biết là quy định này áp dụng từ quý III/07)? Tính đến hết quý III thì lỗ lũy kế từ đầu năm là 290 triệu - số lỗ này có được đưa vào chỉ tiêu 15 (lỗ được chuyển trong kỳ) không? Nếu ko được thì sẽ phải nộp 28% thuế của khoản lãi quý IV ah? Giúp tớ với các cao thủ ơi.

 

[anktdn]

Bạn được chuyển số lỗ của các quý trước vào quý này theo chỉ tiêu [15] ở tờ khai tạm tính thuế TNDN :
- Chỉ tiêu [15] : Số lỗ được chuyển vào kỳ này theo quy định của Luật Thuế TNDN, bao gồm số lỗ của các năm trước đăng ký kế hoạch chuyển lỗ vào năm nay và số lỗ của các quý trước trong năm .

 

[giahuong]

Bạn được chuyển số lỗ của các quý trước vào quý này theo chỉ tiêu [15] ở tờ khai tạm tính thuế TNDN :
- Chỉ tiêu [15] : Số lỗ được chuyển vào kỳ này theo quy định của Luật Thuế TNDN, bao gồm số lỗ của các năm trước đăng ký kế hoạch chuyển lỗ vào năm nay và số lỗ của các quý trước trong năm .

Cảm ơn bạn đã trả lời nhanh giúp mình. Chắc mình sẽ còn phải post bài hỏi nhiều nhiều bạn ah.

 

[MinhCanTho]

Bạn được chuyển số lỗ của các quý trước vào quý này theo chỉ tiêu [15] ở tờ khai tạm tính thuế TNDN :
- Chỉ tiêu [15] : Số lỗ được chuyển vào kỳ này theo quy định của Luật Thuế TNDN, bao gồm số lỗ của các năm trước đăng ký kế hoạch chuyển lỗ vào năm nay và số lỗ của các quý trước trong năm .

Chào cả nhà !
Mình mới điện thoại xuống Phòng tuyên truyền CC thuế Q.NK (0710.817469) thì được trả lời không được chuyển Lỗ, tức là phải nộp tiền thuế TNDN tạm tính Quý 4 (Nếu quý 4 Lãi 100.000.000 thì nộp thuế 28.000.000 ; mặc kệ các quý trước bị Lỗ), Nếu vậy thì thời hạn chót nộp thuế TNDN tạm tính quý 4 là ngày mấy ? :dance2::dance2::dance2:

 

[thanhhung]

Chào cả nhà !
Mình mới điện thoại xuống Phòng tuyên truyền CC thuế Q.NK (0710.817469) thì được trả lời không được chuyển Lỗ, tức là phải nộp tiền thuế TNDN tạm tính Quý 4 (Nếu quý 4 Lãi 100.000.000 thì nộp thuế 28.000.000 ; mặc kệ các quý trước bị Lỗ), Nếu vậy thì thời hạn chót nộp thuế TNDN tạm tính quý 4 là ngày mấy ? :dance2::dance2::dance2:

30/01/2008

 

[tiger2774]

Chào cả nhà !
Mình mới điện thoại xuống Phòng tuyên truyền CC thuế Q.NK (0710.817469) thì được trả lời không được chuyển Lỗ, tức là phải nộp tiền thuế TNDN tạm tính Quý 4 (Nếu quý 4 Lãi 100.000.000 thì nộp thuế 28.000.000 ; mặc kệ các quý trước bị Lỗ), Nếu vậy thì thời hạn chót nộp thuế TNDN tạm tính quý 4 là ngày mấy ? :dance2::dance2::dance2:

CCT Quận Ninh Kiều có giải thích tại sao không được chuyển lỗ của 3 quý trước không vậy MinhCANTHO?

 

[MinhCanTho]

CCT Quận Ninh Kiều có giải thích tại sao không được chuyển lỗ của 3 quý trước không vậy MinhCANTHO?

Mình có nói là mình thực hiện theo TT60, mẫu 01A/TNDN, tại chỉ tiêu số [15], thì bị họ lớn tiếng, mình tức là quên hỏi tên rồi !!! Mình đang xin số điện thoại của Cục Thuế để hỏi xem sao ??? :wall::wall::wall:

 

[MinhCanTho]

Cục thuế trả lời là được chuyển Lỗ của các quý trước + năm trước (nếu các năm trước bị Lỗ nhưng không quá 5 năm) sang quý 4/2007 để xác định thuế TNDN tạm tính quý 4. Cục nói chắc bên CC thuế vẫn dùng theo chương trình HTKK mã vạch nên không biết có chỉ tiêu [15] trong bảng 01A/TNDN, thật hết biết !!!

 

[fortypt]

Cục thuế trả lời là được chuyển Lỗ của các quý trước + năm trước (nếu các năm trước bị Lỗ nhưng không quá 5 năm) sang quý 4/2007 để xác định thuế TNDN tạm tính quý 4. Cục nói chắc bên CC thuế vẫn dùng theo chương trình HTKK mã vạch nên không biết có chỉ tiêu [15] trong bảng 01A/TNDN, thật hết biết !!!

Haaaaa. Hay that day.