Sai giá trên hóa đơn GTGT, đã báo thuế giừo xử lý thế nào bà con?

[thuhanhvirbac]

Do k để ý,em báo doanh thu hàng XK T11 sai giá. Tờ khai đã nộp rồi. Đến T12 này em phải làm sao khi không muốn khai điều chỉnh hóa đơn trước?
T11: Đã hạch toán và viết hóa đơn như sau:
Nợ 131: 110đ
Có 5111: 110đ (hàng XK ts =0)

Phát hiện ra giá chỉ = 105đ
T12 hạch toán như sau:
Nợ 131: 105
Có 5111: 105
Nợ 5111: 5
Có 532: -5 (điều chỉnh cho hóa đơn ...T11)
và viết trên HĐ GTGT như sau:

Hàng A = 105
giảm trừ cho hóa đơn ....T11 : 110
Cộng tiền hàng: -5

Xin chỉ cho em cách làm trên có đúng k? Dead line đến nơi rồi, cảm ơn nhiều

 

[vivalci83v]

Không còn cách nào khác là phải viết một hóa đơn điều chỉnh giảm doanh thu cho hóa đơn bạn viết sai, kèm theo mẫu biểu 01/KHBS trong thông tư 60.

 

[tinhbuonkt]

Do k để ý,em báo doanh thu hàng XK T11 sai giá. Tờ khai đã nộp rồi. Đến T12 này em phải làm sao khi không muốn khai điều chỉnh hóa đơn trước?
T11: Đã hạch toán và viết hóa đơn như sau:
Nợ 131: 110đ
Có 5111: 110đ (hàng XK ts =0)

Phát hiện ra giá chỉ = 105đ
T12 hạch toán như sau:
Nợ 131: 105
Có 5111: 105
Nợ 5111: 5
Có 532: -5 (điều chỉnh cho hóa đơn ...T11)
và viết trên HĐ GTGT như sau:

Hàng A = 105
giảm trừ cho hóa đơn ....T11 : 110
Cộng tiền hàng: -5

Xin chỉ cho em cách làm trên có đúng k? Dead line đến nơi rồi, cảm ơn nhiều

Theo mình nghĩ làm theo cách của bạn cũng đc nhưng đằng nào bạn cũng phải làm tờ Điều Chỉnh hết, không thể không làm đâu, KT và Thuế nói chuyện trên văn bảng mà.

 

[binhcanhsat]

Do k để ý,em báo doanh thu hàng XK T11 sai giá. Tờ khai đã nộp rồi. Đến T12 này em phải làm sao khi không muốn khai điều chỉnh hóa đơn trước?
T11: Đã hạch toán và viết hóa đơn như sau:
Nợ 131: 110đ
Có 5111: 110đ (hàng XK ts =0)

Phát hiện ra giá chỉ = 105đ
T12 hạch toán như sau:
Nợ 131: 105
Có 5111: 105
Nợ 5111: 5
Có 532: -5 (điều chỉnh cho hóa đơn ...T11)
và viết trên HĐ GTGT như sau:

Hàng A = 105
giảm trừ cho hóa đơn ....T11 : 110
Cộng tiền hàng: -5

Xin chỉ cho em cách làm trên có đúng k? Dead line đến nơi rồi, cảm ơn nhiều

Trời, sao lại ghi số âm kiểu đó. Bạn hoàn toàn có thể dùng phương pháp chữa sổ mà.
- Lập chứng từ điều chỉnh
- Có hai cách ghi hủy bút toán đã ghi sai:
C1:Nợ 131: (110)
Có 5111: (110)
C2:Nợ 5111: 110
Có 131: 110
- Lập bút toán đúng
Nợ TK131 : 105
Có TK5111: 105
Chuẩn bị đầy đủ các chứng từ cả hóa đơn, chứng từ thanh toán, xác nhận của bên mua phòng khi bị hỏi đến

 

[binhcanhsat]

Do k để ý,em báo doanh thu hàng XK T11 sai giá. Tờ khai đã nộp rồi. Đến T12 này em phải làm sao khi không muốn khai điều chỉnh hóa đơn trước?
T11: Đã hạch toán và viết hóa đơn như sau:
Nợ 131: 110đ
Có 5111: 110đ (hàng XK ts =0)

Phát hiện ra giá chỉ = 105đ
T12 hạch toán như sau:
Nợ 131: 105
Có 5111: 105
Nợ 5111: 5
Có 532: -5 (điều chỉnh cho hóa đơn ...T11)
và viết trên HĐ GTGT như sau:

Hàng A = 105
giảm trừ cho hóa đơn ....T11 : 110
Cộng tiền hàng: -5

Xin chỉ cho em cách làm trên có đúng k? Dead line đến nơi rồi, cảm ơn nhiều

Trời, sao lại ghi số âm kiểu đó. Bạn hoàn toàn có thể dùng phương pháp chữa sổ mà.
- Lập chứng từ điều chỉnh
- Có hai cách ghi hủy bút toán đã ghi sai:
C1 (ghi âm):Nợ 131/Có 5111: (110)

C2 (lập bút toán đảo):Nợ 5111/Có 131: 110

- Lập bút toán đúng
Nợ TK131 : 105
Có TK5111: 105
Chuẩn bị đầy đủ các chứng từ cả hóa đơn, chứng từ thanh toán, xác nhận của bên mua phòng khi bị hỏi đến

 

[thuhanhvirbac]

cho minh hỏi cách ghi trên hóa đơn GTGT thì thế nào?Sao CB Thuế bảo mình có thể ghi âm trên tờ hóa đơn đó được.Mình nói lại nhé:
Tháng 11
Trên hóa đơn GTGT ghi: hàng A: 110 đ
Cộng tiền hàng: 110 đ
Trong sổ hạch toán:
Nợ 131: 110 đ
Có 5111: 110 đ
Nợ 632: 90 đ
Có 156: 90 đ
Đã khai thuế GTGT, DN ;luôn được hoàn thuế nên k ảnh hưởng gì đến số tiền đã nộp.


Tháng 12
Phát hiện sai giá, vẫn cùng 1 mặt hàng A, giá còn 105 đ
Ghi thế nào trên hóa đơn GTGT?
Hạch toán lại thế nào trên sổ KT?
Rất mong sự trợ giúp của các bạn, mình đang cần gấp lắm vì chốt sổ báo cáo đến rồi. Cảm ơn nhiều nhé

 

[thd6758]

Biện pháp tốt nhất bản làm biên bản hủy hóa đơn đã ghi sai nêu rõ lý do. tháng 12 phát hành hóa đơn đúng kê khai bình thường, hóa đơn tháng 11 đã kê khai làm điều chỉnh giảm.
còn hạch toán trên sổ kế táon hủy bút toán đã lập sai, hạch toán lại theo số đúng trong tháng 12