Hạch toán khi Hủy Hóa đơn

Thảo luận trong 'QĐ 15 - Chế độ kế toán DN' bắt đầu bởi TinhNguoi, 29 Tháng mười hai 2007.

2,468 lượt xem

  1. TinhNguoi

    TinhNguoi Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    27
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ha noi
    Chào các Bạn

    Cho Mình hỏi qui trình hạch toán cho việc hủy hóa đơn như thế nào?

    Giả sử

    Ngày 01/08/2007
    Mình bán 01 Thiết Bị A giá 10.000.000 Thuế GTGT 1.000.000
    Tổng hóa đơn 11.000.000
    Giả sử số Hóa đơn là : 2007/B 0001
    Hạch toán Nv bán hàng tại ngày 01/08/2007

    (131,5111)=10.000.000
    (131,3331)= 1.000.000

    PXK:
    (632,156)=9.000.000

    Sau đến ngày 15/09/2007 Khi khách hàng trả tiền Họ phát hiện hóa đơn trên sai Mã số thuế yêu cầu DN hủy hóa đơn trên viêt lại hóa đơn khác

    DN đã làm biên bản hủy hóa đơn trên đúng chế độ với khách hàng
    Và viết lại hóa đơn giả sử số: 2007/B-00015

    Thế thì qui trinh ghi sổ Kho TK 156 sổ TK 632 và sổ doanh Thu TK 511 sổ TK 3331 cho việc hủy như thế nào ?

    Mong nhận trao dổi của các bạn
    Tình người
     
    #1
  2. phong2v

    phong2v Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    1,694
    Đã được thích:
    11
    Nơi ở:
    Hải Hậu, Nam Định - Hà Nội
    chỉ vì sai moi MST mà ko sai số tiền nên bạn chỉ cần hủy và viết HDD khác, chứ sổ kế toán ko cần điều chỉnh, có thể bạn ghi chú cho hóa đơn thay the thoi
     
    #2
  3. meocung

    meocung Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    330
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Đà Nẵng
    Cụ thể
    bạn đâu có điều chỉnh số liệu đâu, chỉ cần ghi chú vào nơi bạn có theo dõi về hoá đơn này: như PNK (theo hoá đơn số... thay thế cho HD số..), pC...
    Vậy là ổn ở tất cả số sách, hihi
     
    #3

Chia sẻ trang này