Trả lại hàng kém chất lượng

[nhlong07]

Anh em cho mình hỏi chút ( cty mình mua 1 lượng hàng bất kỳ giá trị nào cũng được hương tien HH la 4%):
Tại cty mình cuối năm có trả về 1 lượng hàng hóa hư hỏng cho cty là:
Giá chưa thuế: 100tr.
thuế VAT 10% là:10tr.
Vậy khi viết HD GTGT thì mình ghi trên HD như thế nào?hạch toán trường hợp này như thế nào? và khoản thuế GTGT trên HD đó có kê khai trên tò khai thuế tháng số thuế VAT đầu ra kô đó kô? Khi mình mua hàng thì ho có HH là 4%, ngiax là khi trả hàng mình phai trả lại luôn khoản HH này, vây anh em hướng dẫn giúp mình gấp với.:wall:

 

[Bong05]

Anh em cho mình hỏi chút ( cty mình mua 1 lượng hàng bất kỳ giá trị nào cũng được hương tien HH la 4%):
Tại cty mình cuối năm có trả về 1 lượng hàng hóa hư hỏng cho cty là:
Giá chưa thuế: 100tr.
thuế VAT 10% là:10tr.
Vậy khi viết HD GTGT thì mình ghi trên HD như thế nào?hạch toán trường hợp này như thế nào? và khoản thuế GTGT trên HD đó có kê khai trên tò khai thuế tháng số thuế VAT đầu ra kô đó kô? Khi mình mua hàng thì ho có HH là 4%, ngiax là khi trả hàng mình phai trả lại luôn khoản HH này, vây anh em hướng dẫn giúp mình gấp với.:wall:

Đây là trường hợp Cty bạn trả lại hàng thì Cty bạn phải viết hóa đơn xuất trả lại hàng cho Cty bán. Cty bán căn cứ vào hóa đơn Cty bạn viết và hạch toán, còn Cty bạn khi khai thuế thì phải khai thuế hóa đơn này như hóa đơn doanh thu khác thôi, còn khi bạn nhận hàng bạn hạch toán thế nào thì khi trả lại hàng bạn hạch toán ngược lại, khoản HH này mình ko biết có thể hiện trên hóa đơn hay ko? nên ko đưa ra đc ý kiến.

 

[nhlong07]

Đây là trường hợp Cty bạn trả lại hàng thì Cty bạn phải viết hóa đơn xuất trả lại hàng cho Cty bán. Cty bán căn cứ vào hóa đơn Cty bạn viết và hạch toán, còn Cty bạn khi khai thuế thì phải khai thuế hóa đơn này như hóa đơn doanh thu khác thôi, còn khi bạn nhận hàng bạn hạch toán thế nào thì khi trả lại hàng bạn hạch toán ngược lại, khoản HH này mình ko biết có thể hiện trên hóa đơn hay ko? nên ko đưa ra đc ý kiến.

HH này kô thể hiện trực tiếp trên HD mà cuối tháng cty bán tập hợp lại và viết DS chưa thuê4%= HH trong tháng
:wall:

 

[thaibinhpetro]

Neu cty ban da nhan hoa hong roi thi duong nhien phai tra lại so chenh lech da nhan tren doanh so ban mua cua Cty do. Truoc kia khi ban mua ban da hach toan so VAT dc khau tru roi, duong nhien khi ban tra lai hang (d coi nhu viet hoa don xuat ban) thi ban cung phai ke khai thue GTGT cua lo hang tra lai do thoi. Them nua la theo minh thi co the lam nhu the nay.Ban co the thong nhat voi ben ban hang cho Cty ban, va lam bien ban xac dinh ro gia tri hang tra lai, % hoa hong phai tra lai cho Cty ban hang cho cty ban tren gia tri cua lo hang do. Can cu vao bien ban da xac lap. Viet hoa don ghi ro la hang ban, hoa hong tra lai => la OK. Con hach toan cac but toan the nao chac ban da biet.

Đề nghị Thaibinhpetro viết bài có dấu nhé. Cảm ơn.

 

[tranhungcct]

Căn cứ quy định mục IV phần B thông tư 32 nếu bên mua sau khi nhận hàng và hóa đơn , phát hiện hàng o đủ quy cách.. khi xuất trả lại cho người bán phải lập hóa đơn có thuế GTGT. Hóa đơn này là căn cứ để bên bán và bên mua điều chỉnh doanh số mua,bán, số thuế GTGT đã kê khai.
Các trường hợp trả hàng khác bạn xem kỹ ở các điểm 5.8;5.9...mục IV phần B thông tư 32