Thuế TNDN tạm tính (Đvị SN có thu)

[ducanh112003]

Các bác ơi cho e hỏi với!
Đơn vị e là đơn vị HCSN có thu có kê khai nộp thuế GTGT khấu trừ(các khoản thu dịch vụ như: Cho thuê phòng đào tạo, đặt Logo trên trang Web, xây dựng phần mềm, thi công mạng Lan...) Từ trước tới nay đvị e không phải nộp thuế TNDN. Nhưng cuối quý III/07 cq thuế có gửi thông báo yêu cầu đơn vị làm tờ khai và nộp thuế TN tạm tính, e lên phòng tuyên truyền trên cục thuế hỏi thì cán bộ tuyên truyền nói là đvị e vẫn phải nộp thuế TNDN. E xem lại quyển luật thuế TNDN mới có nói các khoản DT để tính thu nhập chịu thuế là DT TK 511,521, nhưng đvị e thì các khoản DT trên e hạch toán vào TK 531(thu HDSXKD)
E đang bối rối quá k biết e có phải làm tờ khai và nộp thuế TNDN K? các bác giúp e nhé!

 

[Hien]

Nếu đơn vị của bạn là đơn vị sự nghiệp công thì hạch toán thu SXKD vào TK 531.
Bạn vẫn phải tính và nộp thuế TNDN hàng quý. Định khoản: N4212/C3334.
Thu là bên có 531, chi là bên nợ 531 của kỳ kế toán (bao gồm cả phần kết chuyển từ 631 sang).