Điều chỉnh tờ khai VAT như thế nào?

[ketoanthattinh]

Chào cả nhà,

Mình làm kế toán có chút sai sót, khi kê khai thuế VAT đầu vào đối với tài sản cố định thì mình không làm bảng phân bổ thuế VAT của TSCĐ, mà kê khai tất cả thuế VAT đầu vào (trên hóa đơn).

Bây giờ mình phải điều chỉnh như thế nào cho đúng luật đây! Cả nhà giúp với!:thanx:

 

[thanhhung]

Chào cả nhà,

Mình làm kế toán có chút sai sót, khi kê khai thuế VAT đầu vào đối với tài sản cố định thì mình không làm bảng phân bổ thuế VAT của TSCĐ, mà kê khai tất cả thuế VAT đầu vào (trên hóa đơn).

Bây giờ mình phải điều chỉnh như thế nào cho đúng luật đây! Cả nhà giúp với!:thanx:

Sao mà phải phân bổ vậy bạn?

 

[hoangyeu]

đúng vậy , sao phải phân bổ chứ, chỉ việc kê khai bình thường thôi mà

 

[hoainam4298]

Tại sao lại phân bổ nhỉ?

Chào cả nhà,

Mình làm kế toán có chút sai sót, khi kê khai thuế VAT đầu vào đối với tài sản cố định thì mình không làm bảng phân bổ thuế VAT của TSCĐ, mà kê khai tất cả thuế VAT đầu vào (trên hóa đơn).

Bây giờ mình phải điều chỉnh như thế nào cho đúng luật đây! Cả nhà giúp với!:thanx:

Thuế GTGT đầu vào thì phải khai báo cả chứ, làm sao mà phân bổ cho từng tháng được. Bạn hiểu sai quy định về thuế GTGT rồi

 

[thd6758]

Việc kê khai đối với TSCĐ với mức >200tr bạn vẫn kê đầy đủ chi khi nào xác định thuế GTGT được khấu trừ trong tháng bạn chỉ tiêu Tổng số thuế GTGT được khấu trừ kỳ này thì phân bổ khấu trừ trong 3 tháng.

 

[Omely]

Không phải thuế VAT nào của TSCĐ mình cũng kê khai hết đâu.Mình thấy trong TT32 có điểm sửa đổi về việc thuế GTGT được khấu trừ của TSCĐ như sau: "Đối với TSCĐ đầu tư, mua sắm hoặc được tặng, cho để sử dụng vào các mục đích dưới đây thì thuế GTGT tương ứng ghi trên hóa đơn, chứng từ HH, DV tạo thành TSCĐ đó không tính vào thuế gtgt đầu vào được khấu trừ mà tính vào nguyên giá của TSCĐ: TSCĐ dùng để sản xuất vũ khí, khí tài phục vụ quốc phòng an ninh, nhà làm trụ sở văn phòng và các thiết bị chuyên dùng cho hoạt động tín dụng của các tổ chức tín dụng, cty tái bảo hiểm, cty bảo hiểm nhân thọ, cty kinh doanh chứng khoán, các bệnh viện, trường học, TSCĐ dùng vào mục đích phúc lợi của cơ sở kinh doanh (không phân biệt nguồn vốn đầu tư)"

 

[NPT]

Chào cả nhà,

Mình làm kế toán có chút sai sót, khi kê khai thuế VAT đầu vào đối với tài sản cố định thì mình không làm bảng phân bổ thuế VAT của TSCĐ, mà kê khai tất cả thuế VAT đầu vào (trên hóa đơn).
Bây giờ mình phải điều chỉnh như thế nào cho đúng luật đây! Cả nhà giúp với!:thanx:

Nếu TSCĐ của bạn có sản xuất hàng chịu thuế và không chịu thuế thì phải phân bổ thuế GTGT đầu vào là đúng rồi,nếu quên thì tháng sau điều chỉnh.

Bởi:hoainam4298
Thuế GTGT đầu vào thì phải khai báo cả chứ, làm sao mà phân bổ cho từng tháng được. Bạn hiểu sai quy định về thuế GTGT rồi

( Trích Thông tư 32/2007/TT-BTC)
Trường hợp không hạch toán được riêng thì được xác định phân bổ thuế GTGT đầu vào được khấu trừ tương ứng với tỷ lệ doanh thu của hàng hoá, dịch vụ chịu thuế GTGT tính theo phương pháp khấu trừ thuế trên tổng doanh thu bán hàng phát sinh trong kỳ.

 

[thanhhung]

Nếu TSCĐ của bạn có sản xuất hàng chịu thuế và không chịu thuế thì phải phân bổ thuế GTGT đầu vào là đúng rồi,nếu quên thì tháng sau điều chỉnh.

Có phải đâu bác, TT 32 thay đổi cái này rùi mà:

Trich TT32
c.2- Thuế GTGT của hàng hoá, dịch vụ mua vào dùng đồng thời cho sản xuất, kinh doanh hàng hoá, dịch vụ chịu thuế và không chịu thuế GTGT thì chỉ được khấu trừ số thuế GTGT đầu vào của hàng hoá, dịch vụ dùng cho sản xuất, kinh doanh hàng hoá, dịch vụ chịu thuế GTGT; số thuế GTGT đầu vào không được khấu trừ được tính vào chi phí của hàng hoá, dịch vụ không chịu thuế GTGT.
Riêng đối với tài sản cố định dùng cho sản xuất, kinh doanh hàng hoá, dịch vụ thì được khấu trừ toàn bộ số thuế GTGT đầu vào.

Vậy TSCĐ dùng cho hoạt động sản xuất chịu thuế hay không chịu thuế đều được khấu trừ hết. Chỉ trừ các trường hợp đã nêu cụ thể trong TT32 thôi.

 

[NPT]

Có phải đâu bác, TT 32 thay đổi cái này rùi mà:

Vậy TSCĐ dùng cho hoạt động sản xuất chịu thuế hay không chịu thuế đều được khấu trừ hết. Chỉ trừ các trường hợp đã nêu cụ thể trong TT32 thôi.

Đúng rồi, tớ đọc thiếu đoạn sau, xin lỗi nhé!