Phân bổ chi phí và trích khấu hao

  • Thread starter Thamht
  • Ngày gửi
T

Thamht

"Nhóc" ngốc xít
11/12/07
904
5
0
31
Quê tôi ơi! Nay còn đâu!
#1
Bên em hoạt động trong lĩnh vực phần mềm nên không chịu thuế GTGT. Hàng tháng em vẫn kê khai thuế GTGT (Bên thuế bảo vậy). Nhưng có điều này, em không biết mình có làm đúng không? Các khoản chi phí trả trước 142, 242, và TSCĐ em phân bổ và trích khấu hao đều tính trên giá bao gồm cả thuế GTGT.
Ví dụ: 1 máy xách tay, giá mua chưa thuế: 15.000.000đ, thuế GTGT 5%: 750.000đ, tổng giá thanh toán là: 15.750.000 đ. Thời gian sử dụng là: 3 năm. Số khấu hao tháng (bên em khấu hao theo đường thẳng) là: 15.750.000 /(3*12) = 437.500 đ/tháng.
Mong các bác chỉ giáo!
 
K

khoqua75

Thành viên sơ cấp
23/10/07
487
1
0
#2
Bên em hoạt động trong lĩnh vực phần mềm nên không chịu thuế GTGT. Hàng tháng em vẫn kê khai thuế GTGT (Bên thuế bảo vậy). Nhưng có điều này, em không biết mình có làm đúng không? Các khoản chi phí trả trước 142, 242, và TSCĐ em phân bổ và trích khấu hao đều tính trên giá bao gồm cả thuế GTGT.
Ví dụ: 1 máy xách tay, giá mua chưa thuế: 15.000.000đ, thuế GTGT 5%: 750.000đ, tổng giá thanh toán là: 15.750.000 đ. Thời gian sử dụng là: 3 năm. Số khấu hao tháng (bên em khấu hao theo đường thẳng) là: 15.750.000 /(3*12) = 437.500 đ/tháng.
Mong các bác chỉ giáo!
Kinh doanh mặt hàng ko chịu thuế GTGT thì ko được khấu trừ thuế đầu vào mà đưa thẳng vào giá vốn. Em phân bổ và trích khấu hao như thế là phù hợp rùi
 
T

Tran Khanh Tri

Thành viên sơ cấp
28/3/06
59
0
6
tp Ho Chi Minh
#3
Bạn làm vậy là không đúng rồi. Giá trị tài sản để khấu hao là nguyên giá thôi. tức là bạn chỉ tính khấu hao là giá chưa thuế 15.000.000. Còn thuế GTGT đầu vào 5% bạn sẽ được hoàn thuế. Vì công ty bạn được miễn thuế GTGT đầu ra. Do thuế GTGT đầu vào lớn hơn thuế GTGT đầu ra. Thân chào bạn
 
K

khoqua75

Thành viên sơ cấp
23/10/07
487
1
0
#4
Bạn làm vậy là không đúng rồi. Giá trị tài sản để khấu hao là nguyên giá thôi. tức là bạn chỉ tính khấu hao là giá chưa thuế 15.000.000. Còn thuế GTGT đầu vào 5% bạn sẽ được hoàn thuế. Vì công ty bạn được miễn thuế GTGT đầu ra. Do thuế GTGT đầu vào lớn hơn thuế GTGT đầu ra. Thân chào bạn
Bạn xem lại TT32 và 60 nhé, kinh doanh hàng ko chịu thuế làm gì được khấu trừ và hoàn thuế hả bạn
 
levanton

levanton

Thành viên thân thiết
#5
Bên em hoạt động trong lĩnh vực phần mềm nên không chịu thuế GTGT. Hàng tháng em vẫn kê khai thuế GTGT (Bên thuế bảo vậy). Nhưng có điều này, em không biết mình có làm đúng không? Các khoản chi phí trả trước 142, 242, và TSCĐ em phân bổ và trích khấu hao đều tính trên giá bao gồm cả thuế GTGT.
Ví dụ: 1 máy xách tay, giá mua chưa thuế: 15.000.000đ, thuế GTGT 5%: 750.000đ, tổng giá thanh toán là: 15.750.000 đ. Thời gian sử dụng là: 3 năm. Số khấu hao tháng (bên em khấu hao theo đường thẳng) là: 15.750.000 /(3*12) = 437.500 đ/tháng.
Mong các bác chỉ giáo!
Xác định nguyên giá để làm cơ sở trích khấu hao như bạn Tran Khanh Tri
Thời gian khấu hao phải theo qui định thei quyết định 206/2006 của Bộ Tài chính, chứ không phải bạn muốn khấu hao baoi nhiêu năm cũng được. Bạn tìm đọc quyết định 206 qui định về khấu hao TSCĐ bạn nhé
 
K

khoqua75

Thành viên sơ cấp
23/10/07
487
1
0
#6
Xác định nguyên giá để làm cơ sở trích khấu hao như bạn Tran Khanh Tri
Thời gian khấu hao phải theo qui định thei quyết định 206/2006 của Bộ Tài chính, chứ không phải bạn muốn khấu hao baoi nhiêu năm cũng được. Bạn tìm đọc quyết định 206 qui định về khấu hao TSCĐ bạn nhé
- Máy vi tính có khung khấu hao từ 3 - 5 năm => ok rùi
- Phần tiền thuế hạch toán như thế nào nhỉ ( cty KD mặc hàng ko chịu thuế)
 
K

khoqua75

Thành viên sơ cấp
23/10/07
487
1
0
#7
Xác định nguyên giá để làm cơ sở trích khấu hao như bạn Tran Khanh Tri
Thời gian khấu hao phải theo qui định thei quyết định 206/2006 của Bộ Tài chính, chứ không phải bạn muốn khấu hao baoi nhiêu năm cũng được. Bạn tìm đọc quyết định 206 qui định về khấu hao TSCĐ bạn nhé
Theo TT32
2. Cơ sở kinh doanh không được khấu trừ và hoàn thuế giá trị gia tăng đầu vào của hàng hoá, dịch vụ sử dụng cho sản xuất kinh doanh hàng hóa, dịch vụ thuộc đối tượng không chịu thuế giá trị gia tăng nêu tại mục II này mà phải tính vào nguyên giá tài sản cố định, giá trị nguyên vật liệu hoặc chi phí kinh doanh.
 
tinhbuonkt

tinhbuonkt

Mồ Côi Vợ
28/12/07
352
0
0
Nơi cuối chân trời
#8
- Máy vi tính có khung khấu hao từ 3 - 5 năm => ok rùi
- Phần tiền thuế hạch toán như thế nào nhỉ ( cty KD mặc hàng ko chịu thuế)
Vậy bác cho em hỏi xe máy và điện thoại di đông khấu hao bao nhiêu năm hả bác???
co em xin luôn QD 206, thanks các bác
 
K

khoqua75

Thành viên sơ cấp
23/10/07
487
1
0
#9
Vậy bác cho em hỏi xe máy và điện thoại di đông khấu hao bao nhiêu năm hả bác???
co em xin luôn QD 206, thanks các bác
Bác cho mình địa chỉ đi, mình gởi cho bác
 
T

Thamht

"Nhóc" ngốc xít
11/12/07
904
5
0
31
Quê tôi ơi! Nay còn đâu!
#10
Cảm ơn bác khoqua75 nhiều nhiều nhé! Tiện thể bác cho em luôn cái quyết định 206 và các loại văn bản liên quan đến quy định trích khấu hao TSCĐ. Bên em thành lập giữa năm 2007, chưa đăng ký phương pháp khấu hao TSCĐ, năm nay có thêm mấy TSCĐ nữa, vậy em có phải làm đăng ký khấu hao TSCĐ không ạ? Mong bác giúp đỡ nhiều! Mail của em: thamlt@greensoft.com.vn
 
ketoankinhcan

ketoankinhcan

Thành viên thân thiết
24/1/07
501
9
18
TP.HCM
#11
Cảm ơn bác khoqua75 nhiều nhiều nhé! Tiện thể bác cho em luôn cái quyết định 206 và các loại văn bản liên quan đến quy định trích khấu hao TSCĐ. Bên em thành lập giữa năm 2007, chưa đăng ký phương pháp khấu hao TSCĐ, năm nay có thêm mấy TSCĐ nữa, vậy em có phải làm đăng ký khấu hao TSCĐ không ạ? Mong bác giúp đỡ nhiều! Mail của em: thamlt@greensoft.com.vn
Sang năm 2008 này không phải đăng ký trích khấu hao dâu bạn ạ
 

Thành viên trực tuyến

  • ngochuyen1996
  • ngân_nt

Xem nhiều