Hàng trả lại NCC

[CHAMPA]

Tháng 10/2007, cty có nhập hàng (kèm HD) của NCC.
Tháng 12/2007, NCC thiếu hàng bán cho khách nên sang cty lấy hàng về và em đã xuất HD.
Vậy HD này em định khoản như thế này:
Nhận hàng: N156, N133/ C331
Trả hàng: N331, C156, C133


còn Khai báo thuế ntn hả các bác? Doanh thu đâu?
Em nghĩ TH này không có DT nên trên tờ khai mình ghi âm DT cho HD đó. Nếu vậy thì DT trên SS so với Tờ khai sẽ khác và số tiền chênh lệch chính là số tiền trên HD đó.
VD: Trong tháng PS các HD như sau:

HD1 có DT: 1tr
HD2 có DT: 4tr
HD3 có DT: (5tr) (Xuất HD trả hàng, ghi âm DT. Xuất HD em ko ghi số âm)
HD4 có DT: 10tr
Vậy trên SS, tổng Dt sẽ là: 1 + 4 + 0 + 10 = 15tr
Trên TK: Tổng Dt: 1 + 4 + (-5) + 10 = 10
Vậy chênh lệch. Như vậy có đúng không?

 

[nhlong07]

Bên mua:

Xuất hóa đơn trả hàng và kê vào bảng kê 03GTGT (nếu xuất trả hàng trong cùng kỳ) hoặc kê vào bảng 02A (nếu xuất trả hàng khác kỳ)
Nợ TK331:5
Có TK 156:4
Có TK 1331:1
HD đó đâu có thể hiện DT đâu. Chỉ làm ĐC giảm HH+giảm VAT đầu vào thôi

 

[PHAP VAN LUU]

Bên mua:

Xuất hóa đơn trả hàng và kê vào bảng kê 03GTGT (nếu xuất trả hàng trong cùng kỳ) hoặc kê vào bảng 02A (nếu xuất trả hàng khác kỳ)
Nợ TK331:5
Có TK 156:4
Có TK 1331:1
HD đó đâu có thể hiện DT đâu. Chỉ làm ĐC giảm HH+giảm VAT đầu vào thôi

sao lại phải kê vào BK 03GTGT, đó là điều chỉnh thuế hả?
Em làm trên P2D
Vậy là: BK bán ra không kê khai HĐ này, mà là phải kê trong BK 03GTGT điều chỉnh VAT.
ở đây em đang thắc mắc. BK03/GTGt là BK mua vào trên P2D hay là BK điều chỉnh thuế GTGT