Nộp thuế GTGT, htoán sao nhỉ???

  • Thread starter giaythuytinh
  • Ngày gửi
giaythuytinh

giaythuytinh

Thành viên thân thiết
16/4/07
171
0
0
36
đà nẵng
#1
Tháng trước mình nộp tiền nợ thuế của tháng 8,9.Khi htoán tại sổ cái 333 mình hơi ngờ ngợ nên hỏi cho chắc để làm sổ
Tình hình tại cty mình như sau:
- ngày 15/11 : nộp thuế nợ tháng 7,8 Nợ 333/111 : 17.000.000
- ngày 16/11 : xuất hóa đơn đầu ra Nợ 131/Có 3331 : 3.000.000
- ngày 30/11 : thuế GTGT đầu vào Nợ 133/Có 111 : 7.000.000
SDDK tại 133 Nợ 26.000.000
SDDK tại 333 = 0
Xác định số thuế phải nộp cho T11 : Nợ 333/Có 133 : 3.000.000
T11 cty mình sẽ dương thuế tiếp = 26.000.000 + 4.000.000 (30tr là số thuế sẽ để sang tháng sau khấu trừ tiếp)
Nhưng số tiền nộp thuế của tháng 7,8 trên khi ghi vào sổ cái thì SDCK sẽ là Nợ 333 : 17.000.000.
Vậy mình cứ để y số dư Nợ trên 333 vậy hả?Mình làm như trên có đúng chưa?Mong cả nhà chỉ giúp nhé!!!Thanh kiu
 
L

levan18485

Thành viên sơ cấp
21/12/07
107
0
0
35
Hà nội
#2
Tháng trước mình nộp tiền nợ thuế của tháng 8,9.Khi htoán tại sổ cái 333 mình hơi ngờ ngợ nên hỏi cho chắc để làm sổ
Tình hình tại cty mình như sau:
- ngày 15/11 : nộp thuế nợ tháng 7,8 Nợ 333/111 : 17.000.000
- ngày 16/11 : xuất hóa đơn đầu ra Nợ 131/Có 3331 : 3.000.000
- ngày 30/11 : thuế GTGT đầu vào Nợ 133/Có 111 : 7.000.000
SDDK tại 133 Nợ 26.000.000
SDDK tại 333 = 0
Xác định số thuế phải nộp cho T11 : Nợ 333/Có 133 : 3.000.000
T11 cty mình sẽ dương thuế tiếp = 26.000.000 + 4.000.000 (30tr là số thuế sẽ để sang tháng sau khấu trừ tiếp)
Nhưng số tiền nộp thuế của tháng 7,8 trên khi ghi vào sổ cái thì SDCK sẽ là Nợ 333 : 17.000.000.
Vậy mình cứ để y số dư Nợ trên 333 vậy hả?Mình làm như trên có đúng chưa?Mong cả nhà chỉ giúp nhé!!!Thanh kiu
Trong tháng 7,8 VAT đầu ra > đầu vào thì bạn phải có bút toán khấu trừ thuế GTGT đầu vào với đầu ra chứ. cụ thể Nợ TK 333 có TK 133 khi đó thì sẽ là dư có TK 333 số thuế GTGT bạn cần phải nộp.và sau khi bạn đi nộp khoản thuế GTGT của tháng đó bạn ghi Nợ TK 333 có TK 111. mà bạn nhớ phải làm sổ chi tiết cho 333 đấy nhé 3331 thuế GTGT 3334 thuế TNDN.
 

Thành viên trực tuyến

Không có thành viên trực tuyến.

Xem nhiều