Thuế GTGT trường hợp này tính như nào?

[cogaibienxanh]

Tháng 12/2007 cty mình xuất 1 HĐơn, VAT đầu ra là 1.800.000, cho mình hỏi:
+ Thời gian nộp thuế VAT đầu ra là khi nào? Nộp ở cơ quan thuế phải ko?
+ Thực tế đến thời điểm này công ty mình vẫn chưa nộp số thuế đó nhưng trong sổ NKC 2007 mình vẫn ghi định khoản N33311/C1111 có được không?
+ Trong "Bản Thuyết minh Báo cáo Tài chính" năm 2007( Mẫu B09-DNN) năm 2007, ở mục 06 "Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước": - Thuế GTGT phải nộp: 1.800.000 ( mình ghi như vậy) như thế có đúng ko?

Các bạn giúp mình nhé!

 

[phong2v]

Tháng 12/2007 cty mình xuất 1 HĐơn, VAT đầu ra là 1.800.000, cho mình hỏi:
+ Thời gian nộp thuế VAT đầu ra là khi nào? Nộp ở cơ quan thuế phải ko?

Đến ngày 20/01/2008 nếu tổng số thuế đầu ra theo tờ khai thuế của bạn cao hơn thuế đầu vào thì bạn phải nộp

+ Thực tế đến thời điểm này công ty mình vẫn chưa nộp số thuế đó nhưng trong sổ NKC 2007 mình vẫn ghi định khoản N33311/C1111 có được không?

Chắc chắn là ko đc vì đã phát sinh đâu mà hạch toán

+ Trong "Bản Thuyết minh Báo cáo Tài chính" năm 2007( Mẫu B09-DNN) năm 2007, ở mục 06 "Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước": - Thuế GTGT phải nộp: 1.800.000 ( mình ghi như vậy) như thế có đúng ko?

Còn tuỳ thuộc vào tình hình thuế của bạn, nếu trong năm 2007 bạn chỉ còn mỗi khoản thuế của HĐ trên phải nộp thì đúng
Tại bạn ko đưa ra rõ ràng câu hỏi nên mình chỉ nói được như thế

 

[cogaibienxanh]

Cảm ơn bạn rất nhiều !
Cho mình hỏi thêm nhé!
- Năm 2007 chỉ có 1 HĐ đó thôi. Trong trường hợp chưa nộp or nộp rồi cũng đều được ghi trong Bản thuyết minh BCTC như thế à?
- Nếu ko được hạch toán trong năm khi chưa thực nộp thì định khoản này được ghi vào NKC của năm 2008 à?

 

[vivalci83v]

- Năm 2007 chỉ có 1 HĐ đó thôi. Trong trường hợp chưa nộp or nộp rồi cũng đều được ghi trong Bản thuyết minh BCTC như thế à?
Đúng rồi.
- Nếu ko được hạch toán trong năm khi chưa thực nộp thì định khoản này được ghi vào NKC của năm 2008 à?
Đúng thế bạn à.

 

[Lan-vu-nu]

- Năm 2007 chỉ có 1 HĐ đó thôi. Trong trường hợp chưa nộp or nộp rồi cũng đều được ghi trong Bản thuyết minh BCTC như thế à?
Đúng rồi.
- Nếu ko được hạch toán trong năm khi chưa thực nộp thì định khoản này được ghi vào NKC của năm 2008 à?
Đúng thế bạn à.

Trời! Sao bạn lại chỉ cho người ta sai thế chứ?
2 bạn phải xem lại chuẩn mực kế toán về doanh thu đi nhé, khi có doanh thu là DN phải kê khai và nộp thuế luôn đó. nếu để sang tháng mới kê khai thuế là bị phạt đó nha.

 

[Lan-vu-nu]

- Năm 2007 chỉ có 1 HĐ đó thôi. Trong trường hợp chưa nộp or nộp rồi cũng đều được ghi trong Bản thuyết minh BCTC như thế à?
Đúng rồi.
- Nếu ko được hạch toán trong năm khi chưa thực nộp thì định khoản này được ghi vào NKC của năm 2008 à?
Đúng thế bạn à.

Thế này nhé, chúng ta sẽ đi từ....đâu đây nhỉ???
Trong tháng (chỉ xét tháng xuất hóa đơn đã nhé) T12/07 mà xuất 01 HĐ GTGT, tức là DN bạn có DT thì bạn phải khai thuế GTGT đầu ra cho T12/07 nhé.
Thế đầu vào trong T12 DN bạn ko có chi phí nào sao? như tiền điện, nước, điện thoại, VPP....Chắc chắn là phải có chứ nên bạn sẽ kê khai vào thuế đầu ra cho T12/07 nhé.
Sau đó bạn bù trừ giữa đầu vào và đầu ra (là 1.800.000) xem bạn có dương đầu ra ko? (nếu âm đầu ra thì ko phải nộp) nếu dương thì bạn phải đi nộp số dương đó cùng với ngày bạn nộp tờ khai thuế GTGT của T12/07.
Các nghiệp vụ kế toán khác bạn làm bình thường để làm căn cứ lập BCTC năm nhé. Còn trên BCTC mục "các khoản phải nộp vào NSNN" chính là số tiền bạn phải nộp như đã nói ở trên.
Ui mệt quá. Túm lại bạn phải nắm vững nghiệp vụ kế toán để định khoản mỗi khi có nghiệp vụ phát sinh thì có thể giải quyết hết thôi. Chúc bạn thành công.

 

[vivalci83v]

Trời! Sao bạn lại chỉ cho người ta sai thế chứ?
2 bạn phải xem lại chuẩn mực kế toán về doanh thu đi nhé, khi có doanh thu là DN phải kê khai và nộp thuế luôn đó. nếu để sang tháng mới kê khai thuế là bị phạt đó nha.

Người ta có nói số dư thuế âm hay dương đâu. Mình chỉ hướng dẫn kê khai thôi.

 

[cogaibienxanh]

Người ta có nói số dư thuế âm hay dương đâu. Mình chỉ hướng dẫn kê khai thôi.

Đúng rồi, mình chỉ hỏi trường hợp mình đã nêu sẽ xử lý như thế nào thôi!
- Kê khai như trên là đúng phải ko?

 

[nghowalk]

Đúng rồi, mình chỉ hỏi trường hợp mình đã nêu sẽ xử lý như thế nào thôi!
- Kê khai như trên là đúng phải ko?

- Khi bạn bán hàng, tức là bạn có doanh thu => nộp thuế.
- Khi bạn mua hàng => Hóa đơn đầu vào => khai thuế GTGT để được khấu trừ.
- Nếu Trên tờ khai thuế GTGT của bạn, có phát sinh ờ chỉ tiên 41 => bạn phải nộp thuế đúng số tiền đó.
- Nếu trên tờ khai thuế GTGT của bạn, chỉ phát sinh chỉ tiêu 42 thì bạn không phải nộp thuế GTGT.
=> Bạn định khoản thì đúng rồi nhưng nó phải đúng với chỉ tiên 40, 41 trên tờ khai thuế GTGT của bạn mới được. Vì :
- Bạn không khai thuế trong tháng mà bạn lại hoạch toán lên tài khoản kế toán => sai.
- Đến lúc đó thì bạn có ra được BCĐTK, BCĐKT , BCLCTT ... đi chăng nữa thì bạn vẫn bị phạt.