Kê khai sai dẫn đến nộp thừa tiền thuế GTGT phải làm thế nào?

[thanhxuan196]

Kế toán cũ công ty e kê khai thuế sai từ tháng 9/2012 kéo theo đến giờ. Nhưng tháng 10/2012 sai dẫn đến mang tiền thuế GTGT đi nộp thừa.
Giờ em làm thì nó bị sai kéo theo hàng loạt.
Vậy các a chị cho e hỏi:
tất cả các tháng tiếp theo cũng phải làm kê khai bổ sung lại hết đúng ko ah?
Và khi đã đem tiền đi nộp thừa thuế đó thì có phải đề nghị hoàn thuế hay là để khấu trừ sang tháng sau? Cần làm thủ tục gì gửi cho cơ quan thuế ko?
Chỗ nộp thừa đó e phải hạch toán thế nào vào cuối năm BCTC được ah?
Em cảm ơn!

 

[nvhungtct]

Ðề: Kê khai sai dẫn đến nộp thừa tiền thuế GTGT phải làm thế nào?

Kê khai điều chỉnh theo mẫu 01/KHBS kèm khai lại TK của tháng khai sai gửi cq thuế theo hướng dân tại đ5, Điều 9 Thông tư 28/2011/TT-BTC

 

[hiepnt1974]

Ðề: Kê khai sai dẫn đến nộp thừa tiền thuế GTGT phải làm thế nào?

Ngoài việc điều chỉnh như nvhungtct đã nêu trên, số tiền nộp thừa này bạn sẽ được trừ dần trên sổ thuế do cơ quan thuế theo dõi.
Số tiền nộp thừa này bạn treo trên TK 3331 bên nợ cho đến khi nào hết thì thôi . Coi như là một khoản nộp trước tiền thuế vậy mà.