Xin các bạn tư vấn giúp mình: Trong bảng kê thuế đầu vào của T9 bị cộng Tổng số thuế được khấu trừ nhầm ( HĐ kê đúng, chỉ cộng nhầm tổng ). Giờ Kiểm tra lại sổ sách mới phát hiện ra, nhưng mình đã nộp tờ khai thuế T12 rùi. Giờ mình phải điều chỉnh lại số thuế chênh lệch của T9 bằng cách nào.
Thanks nhiều nhiều!:bigok:
Bạn hỏi cũng chưa rõ ràng lắm. Bây giờ xác định lại, bạn cộng nhầm như thế nào ?
- Thuế GTGT được khấu trừ (Chỉ tiên 22, 23 trong tờ khai Thuế GTGT mẫu 01/GTGT), có 2 trường hợp xảy ra :
+ Bạn cộng thừa :
* Bạn làm lại tờ khai T9 đúng (con số chính xác).
* Phôt lại tờ khai T9 (tờ có dấu công văn đền của CQ Thuế).
* Quan trọng : Bạn làm 1 bản Giải Trình Tờ Khai Bổ sung, Điều Chỉnh (theo mẫu 01/KHBS TT60).
Trên mẫu 01/KHBS tùy theo trường hợp bạn điều chỉnh như thế nào (tăng hay giảm) mà ghi vào từng mục tương ứng.
- Nếu trong T9 bạn khai thừa Thuế GTGT được khấu trừ thì bị phạt. Số tiền phạt = Số tiền khai thừa (x) Số ngày chậm nộp (tình từ 20/09 đến nay) (x) 0.05%.
- Nếu trong T9 bạn khai thiếu Thuế GTGT được khấu trừ thì không bị phạt. Và khoản tiền mà cty bạn nộp thừa sẽ được trừ vào kỳ tính thuế sau (không được đưa lên tờ khai 01/GTGT trong kỳ tính thuế sau).
- Thuế GTGT t12 bạn cứ làm bình thường, không đưa phần điều chỉnh này vào.
=> bạn cần đọc kỹ TT60 đi nhé. Thân !!:error:
