Tiền lương không được tính vào chi phí hợp lý khi tính thuế TNDN

[zhoulong]

Các bạn ơi cho mình hỏi, công ty mình là công ty XD theo TT 134 - thuế TNDN thì khoản tiền lương chưa trả thì không được tính vào chi phí hơp lý khi xác định thuế TNDN tính đến hết thời hạn nộp hồ sơ quyết toán thuế. Cho mình hỏi thời hạn đó là khi nào nhỉ 31/12/2007 hay 31/03/2008. Vì chứng từ nhân công thuê ngoài của mình vẫn chưa được trả về mà số tiền lại rất lớn :wall:

 

[Thanh-_-An]

Cái này mình cũng thấy vô lý quá, nếu chỉ tính đến 31/12/2007 thì 100% công ty đều bị loại phí nhân công phần chưa thanh toán. Vì việc tính và thanh toán lương của tháng 12 phải để để đến hết tháng 12 mới có số liệu để tính chứ. Nhanh nhất là hết tháng 1/2008 mới thanh toán các khoản lương, thưởng của năm 2007 được. Chắc thông tư mới ra nên chưa tính đến việc này, khi thực tế triển khai mới thấy vướng. Vậy chúng ta thử gửi công văn lên cục thuế xem họ trả lời thế nào còn biết mà làm chứ phải không bạn.

 

[dongho_cat]

tính đến hết thời hạn nộp hồ sơ quyết toán thuế

Mình thấy TT đã ghi rõ ràng như thế rùi mà, có gì còn phải thắc mắc bạn nhỉ?

 

[zhoulong]

Mình thấy TT đã ghi rõ ràng như thế rùi mà, có gì còn phải thắc mắc bạn nhỉ?

Vấn đề ở chỗ, 31/3/2008 hết thời hạn nộp QT thuế năm 2007. Báo cáo đã nộp rồi không lẽ mình lại hạch toán năm 2008.

 

[trung78952]

Vấn đề ở chỗ, 31/3/2008 hết thời hạn nộp QT thuế năm 2007. Báo cáo đã nộp rồi không lẽ mình lại hạch toán năm 2008.

bạn này chưa hiều vấn đề rùi! Tức là cái phần tiền lương đó bạn vẫn sẽ hạch toán như bình thường (vào giá vốn, vào CPQlý, vào CP bán hàng). Nhưng khi lên BCKQKD, bạn phải tách ra được cái phần chi phí không hợp lý đó để loại ra khỏi công thức tính. Khi đó thu nhập tính thuế TNDN của bạn sẽ cao lên. Bạn sẽ phải chịu thêm thuế cho cái phần CP không hợp lý đó.

 

[dongho_cat]

Vấn đề ở chỗ, 31/3/2008 hết thời hạn nộp QT thuế năm 2007. Báo cáo đã nộp rồi không lẽ mình lại hạch toán năm 2008.

Trong khoảng thời gian này thì bạn chi trả lương củng được mà. Cuối năm bạn cứ hạch toán khoản chi phí lương phải trả cho nhân viên T12 năm 2007 trên 334 là được thôi(Xem như bạn nợ lương).

Nhưng khi lên BCKQKD, bạn phải tách ra được cái phần chi phí không hợp lý đó để loại ra khỏi công thức tính.

Theo mình hiểu thì không phải như thế đâu. Bởi vì đó là khoản chi phí hợp lý mà, tại sao lại bị loại ra kia chứ(Chỉ bị loại ra khi mình chi khoản đó sau 31/03/08 thôi chứ bạn?)
Chúc tốt lành!

 

[phong2v]

Các bạn hầu như đọc đều thấy là nó vô lý khi nó rõ ràng đầy đủ hợp lý để là chi phí hợp lý, nhưng nếu đến thời hạn nộp báo cáo quyết toán năm (31/03) mà chưa thanh toán cho CBCNV thì ko được coi là chi phí hợp lý.

Nhưng nó có một ưu điểm là bảo vệ được cho người lao động, đối với các công ty hay trả lương chậm cho CBCNV (Đặc biệt là trong ngành xây dựng) nên thông tư này nó sẽ làm hạn chế các DN trả quá chậm lương cho CBCNV.

Đầu tiên mình đọc cũng thấy là nó hơi vô lý, nhưng nghiên cứu thì lại thấy rất hay đó chứ phải ko các bạn