Chi phí trích trước trong thuế TNDN Quý 4?

[The End]

Công ty em làm về xây dựng, trong tháng 10 năm 2007 có thi công 1 công trình, đến tháng 12 xuất hóa đơn. Tháng này em đang lo làm tờ khai thuế TNDN tạm tính Quý 4. Nhưng ctrình kia Doanh thu em đã xđịnh đc. Nhưng chi fí thì chưa hoàn thiện. Vì chưa trả tiền NVL cho người bán, nên họ vẫn chưa xuất hóa đơn. (tiền NVL này là 10triệu). Vậy không biết em kết chuyển chi phí trong tháng 10 là: N154/C335 = 10triệu. Sau đó kết chuyển chi fí xđ giá vốn... rồi ra lỗ lãi >>> tiền thuế TNDN fải nộp có đc ko ạh? Tới tháng 1 năm 2008 em mới thanh toán tiền NVL kia cho bên bán, họ mới xuất hóa đơn, vậy em đk: N335/C111 = 10triệu. << Ko biết em làm Quý 4 như vậy có đc ko ạh??

 

[dongho_cat]

Bạn hạch toán như thế là đúng rồi, nhưng bạn nhớ chú ý đến sự hợp lý của chứng từ làm căn cứ để bạn hạch toán như trên: hợp đồng mua bán, phiếu nhập kho xuất kho số nguyên vật liệu trên cho công trình của bạn. Mình nghĩ chỉ cần thế thôi.

 

[The End]

Bạn hạch toán như thế là đúng rồi, nhưng bạn nhớ chú ý đến sự hợp lý của chứng từ làm căn cứ để bạn hạch toán như trên: hợp đồng mua bán, phiếu nhập kho xuất kho số nguyên vật liệu trên cho công trình của bạn. Mình nghĩ chỉ cần thế thôi.

Ah cám ơn bác! Không biết em nên cho vào TK 335 hay TK 331 nhỉ bác nhỉ??

 

[ketoankinhcan]

Chi phí trích trước trong thuế TNDN Quý

Ah cám ơn bác! Không biết em nên cho vào TK 335 hay TK 331 nhỉ bác nhỉ??

Theo mình là 331 chứ

 

[dongho_cat]

Đây là chi phí được xác định rõ rồi mà. Chỉ có điều là thiếu hóa đơn thôi, nên đưa vào 335 là chính xác rồi.

 

[cam.accountancy]

Công ty em làm về xây dựng, trong tháng 10 năm 2007 có thi công 1 công trình, đến tháng 12 xuất hóa đơn. Tháng này em đang lo làm tờ khai thuế TNDN tạm tính Quý 4. Nhưng ctrình kia Doanh thu em đã xđịnh đc. Nhưng chi fí thì chưa hoàn thiện. Vì chưa trả tiền NVL cho người bán, nên họ vẫn chưa xuất hóa đơn. (tiền NVL này là 10triệu). Vậy không biết em kết chuyển chi phí trong tháng 10 là: N154/C335 = 10triệu. Sau đó kết chuyển chi fí xđ giá vốn... rồi ra lỗ lãi >>> tiền thuế TNDN fải nộp có đc ko ạh? Tới tháng 1 năm 2008 em mới thanh toán tiền NVL kia cho bên bán, họ mới xuất hóa đơn, vậy em đk: N335/C111 = 10triệu. << Ko biết em làm Quý 4 như vậy có đc ko ạh??

Hic! Cài này là cái cớ thôi! Nếu chiểu theo quy định thì đâu có được. Nguyên tắc khi trao đổi mua bán hàng hóa phải lập và giao ngày hóa đơn cho khách hàng. Vì vậy không có bao giờ có chuyện hàng về trước hóa đơn về sau theo kiểu này. Hàng về trước hóa đơn về sau chỉ khi ngày của hóa đơn trùng với ngày nhập hàng. Mà thường thì ngày nhập hàng sẽ là muộn hơn so với ngày hóa đơn.
Bạn hạch toán thế để hợp lý hóa nó nhưng chưa chắc Cơ quan thuế đã chấp nhận.

 

[The End]

Hic! Cài này là cái cớ thôi! Nếu chiểu theo quy định thì đâu có được. Nguyên tắc khi trao đổi mua bán hàng hóa phải lập và giao ngày hóa đơn cho khách hàng. Vì vậy không có bao giờ có chuyện hàng về trước hóa đơn về sau theo kiểu này. Hàng về trước hóa đơn về sau chỉ khi ngày của hóa đơn trùng với ngày nhập hàng. Mà thường thì ngày nhập hàng sẽ là muộn hơn so với ngày hóa đơn.
Bạn hạch toán thế để hợp lý hóa nó nhưng chưa chắc Cơ quan thuế đã chấp nhận.

Thưa bác cái này là tụi em chỉ tạm ứng trước 1 fần, nhưng chưa thanh toán hết, nên họ chưa xuất hóa đơn. Điều này xảy ra nhiều đối với DN xây lắp mà bác. Chưa thể thanh toán đc hết tiền hàng, vì giá trị hàng nhiều, tụi em nay đã hoàn thành ctrình và thu thanh lý ctrình đó từ năm ngoái rùi. Jờ mới xđ công nợ và trả trước tết. Theo em thì số tiền đó cho vào 335 đc chứ ạh??

 

[bigmen]

Hi, dồng ý với bồ cho vào 335 nhé!