Hàng bán bị trả lại thì thuế GTGT giảm hay tăng?

  • Thread starter JohnViet
  • Ngày gửi
J

JohnViet

Thành viên sơ cấp
30/8/07
12
0
0
SG
#1
Lô hàng tôi mua cách nay 3 năm, kô bán được, nay hết hạn sử dụng.
Tôi xuất hóa đơn đỏ trả về Cty và trừ vào tiền nợ đã mua hàng:
Trị giá: 200tr
Thuế 5%: 10tr
Tổng cộng: 210tr (trên HD có ghi rõ xuất trả về Cty)
Như vậy hạch toán ra sao, thuế GTGT ở đây giảm hay tăng?

Đồng thời Cty xuất HD đỏ, báo chi phí thu nhận lô hàng trên của chúng tôi có thuế luôn là 40 tr. Hạch toán ra sao?
 
Sửa lần cuối bởi điều hành viên:
H

hanhnam

Thành viên sơ cấp
7/12/07
23
0
1
Ha Noi
#2
theo mình đối với hàng xuất trả về cty hạch toán như sau:
Nợ TK 331: 210tr
Có TK 156: 200tr
Có TK 133: 10tr
Còn đối với chi phí thu nhận lô hàng kia thì hạch toán:
Nợ TK 641: 36.363.636
Nợ TK 133: 3.636.364
Có TK 331: 40.000.0000
 
ThanhGiong

ThanhGiong

OnlyLov3
11/1/08
395
9
0
Hải Dương thân yêu!
#3
Lô hàng tôi mua cách nay 3 năm, kô bán được, nay hết hạn sử dụng.
Tôi xuất hóa đơn đỏ trả về Cty và trừ vào tiền nợ đã mua hàng:
Trị giá: 200tr
Thuế 5%: 10tr
Tổng cộng: 210tr (trên HD có ghi rõ xuất trả về Cty)
Như vậy hạch toán ra sao, thuế GTGT ở đây giảm hay tăng?

Đồng thời Cty xuất HD đỏ, báo chi phí thu nhận lô hàng trên của chúng tôi có thuế luôn là 40 tr. Hạch toán ra sao?

Bạn nói thế này không rõ lắm dẫn đến hiểu lầm, bạn nói thêm cho cụ thể nhé:
1. Cái Công ty mà "bạn" xuất trả lại hàng là Công ty mẹ? "bạn" là con và CN? hạch toán phụ thuộc hay độc lập?
2. Trước đây 3 năm khi mua lô hàng đó thì quy trình đã h. toán thế nào?
3. Cái khoản 40 tr kia sau khi làm rõ vấn đề 1 và 2 sẽ có cách h. toán cụ thể.
Thân
 
J

JohnViet

Thành viên sơ cấp
30/8/07
12
0
0
SG
#4
1. Cty mà tôi trả hàng chỉ quan hệ mua bán (kô là CN hay con cái gì hết), hạch toán độc lập.
2 Trước đây khi mua hàng tôi vẫn nhập bình thường:
Nợ 156
Nợ 1331
Có 331


Hạch toán như bạn hanhnam
Nợ TK 331: 210tr
Có TK 156: 200tr
Có TK 133: 10tr
Có nghĩa là điều chỉnh giảm thuế GTGT trên tờ khai hay là sao bạn?
 
N

nghowalk

Thành viên thân thiết
3/12/07
156
0
0
36
Lâu Đài Ma
#5
1. Cty mà tôi trả hàng chỉ quan hệ mua bán (kô là CN hay con cái gì hết), hạch toán độc lập.
2 Trước đây khi mua hàng tôi vẫn nhập bình thường:
Nợ 156
Nợ 1331
Có 331


Hạch toán như bạn hanhnam
Nợ TK 331: 210tr
Có TK 156: 200tr
Có TK 133: 10tr
Có nghĩa là điều chỉnh giảm thuế GTGT trên tờ khai hay là sao bạn?
Ở đây cần nói rõ vần đề là Cty bạn xuất HĐ trả hàng cho nhà CC:
- 1_Có thể là Cty bạn bán ngược lại số hàng trên cho Cty CC.
- 1_Chỉ là trả hàng và giảm GTrị của HĐ mà lúc trước bạn mua. Nhưng trường hợp này không đúng.
Vậy chỉ còn 1 cách là Cty bạn xuất trả <=> xem như là bán lại chgo cty CC. vậy nên.
- Nợ 331
-Có 511, 515.
-Có 333 (thuế GTGT đầu ra)
 
H

hoamaitrang

Thành viên sơ cấp
23/1/08
5
0
0
31
haiduong
#6
các bậc tiền bối giúp em với!trên thực tế hiện nay thì hạch toán thuế GTGT đối với các khoản giảm trừ doanh thu như thế nào ạ?e nghe nói ở nước ta hiện nay trên tờ khai thuế ko có dòng nào cho các khoản như chiết khấu thương mại hay giảm giá hàng bán?
 
N

NGUYEN PHIPHUNG

Thành viên sơ cấp
16/12/07
27
0
0
LONG AN
#7
theo em thì mình cứ xuất hóa đơn bán lại số hàng đó cho dễ hạch toán,rồi ghi chú lại cho sếp biết.về bản chât nghiệp vụ cũng giống nhau thôi
nếu trong năm tài chính ghi điều chỉnh cho 133 thì không phải nói,nhưng bây giờ đã 3 năm rồi:theo quy định mới thì vẫn điều chỉnh được thôi nhưng phức tạp
 
K

Keo Mut

Thành viên sơ cấp
6/12/07
2
0
0
Ha Noi
#8
Phá vỡ hợp đồng thuê nhà co duoc hoan lai thue thue nha ko?

Chào các bác,
Em có 1 vấn đề rất rất khó cần sự trợ giúp của các bác như sau, các bác giúp em với nha: Công ty em có thuê nhà cho giám đốc trong thời gian 6 tháng đã đặt cọc $1450 và nộp tiền nhà cả 6 tháng bao gồm cả thuế thuê nhà là: 1872.42*6= $11,234.52 (tiền nhà công ty chịu một nửa và giám đốc chịu một nửa)
Nhưng do giám đốc công ty em đơn phương chấm dứt hợp đồng trước 2 tháng nên mất khoản tiền đặt cọc cho chủ nhà
Hai tháng còn lại chủ nhà đã trả lại tiền nhà không bao gồm tiền thuế là $1450*2 = $2900
Vậy các bác cho em hỏi em có được hoàn lại tiền thuế thuê nhà đã nộp cho thuế ko ạ? Thủ tục hoàn thuế ?
Và các bác giúp em định khoản cái nghiệp vụ rắc rối này với ạ !!!
Note:Em da phan bo 4 thang tien nha va da thu lai 4 thang tien nha cua GD roi
 

Thành viên trực tuyến

Không có thành viên trực tuyến.

Xem nhiều