Hàng bán bị trả lại thì thuế GTGT giảm hay tăng?

Thảo luận trong 'Thuế GTGT' bắt đầu bởi JohnViet, 22 Tháng một 2008.

2,554 lượt xem

  1. JohnViet

    JohnViet Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    12
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    SG
    Lô hàng tôi mua cách nay 3 năm, kô bán được, nay hết hạn sử dụng.
    Tôi xuất hóa đơn đỏ trả về Cty và trừ vào tiền nợ đã mua hàng:
    Trị giá: 200tr
    Thuế 5%: 10tr
    Tổng cộng: 210tr (trên HD có ghi rõ xuất trả về Cty)
    Như vậy hạch toán ra sao, thuế GTGT ở đây giảm hay tăng?

    Đồng thời Cty xuất HD đỏ, báo chi phí thu nhận lô hàng trên của chúng tôi có thuế luôn là 40 tr. Hạch toán ra sao?
     
    Last edited by a moderator: 23 Tháng một 2008
    #1
  2. hanhnam

    hanhnam Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    23
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ha Noi
    theo mình đối với hàng xuất trả về cty hạch toán như sau:
    Nợ TK 331: 210tr
    Có TK 156: 200tr
    Có TK 133: 10tr
    Còn đối với chi phí thu nhận lô hàng kia thì hạch toán:
    Nợ TK 641: 36.363.636
    Nợ TK 133: 3.636.364
    Có TK 331: 40.000.0000
     
    #2
  3. ThanhGiong

    ThanhGiong OnlyLov3

    Bài viết:
    395
    Đã được thích:
    9
    Nơi ở:
    Hải Dương thân yêu!

    Bạn nói thế này không rõ lắm dẫn đến hiểu lầm, bạn nói thêm cho cụ thể nhé:
    1. Cái Công ty mà "bạn" xuất trả lại hàng là Công ty mẹ? "bạn" là con và CN? hạch toán phụ thuộc hay độc lập?
    2. Trước đây 3 năm khi mua lô hàng đó thì quy trình đã h. toán thế nào?
    3. Cái khoản 40 tr kia sau khi làm rõ vấn đề 1 và 2 sẽ có cách h. toán cụ thể.
    Thân
     
    #3
  4. JohnViet

    JohnViet Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    12
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    SG
    1. Cty mà tôi trả hàng chỉ quan hệ mua bán (kô là CN hay con cái gì hết), hạch toán độc lập.
    2 Trước đây khi mua hàng tôi vẫn nhập bình thường:
    Nợ 156
    Nợ 1331
    Có 331


    Hạch toán như bạn hanhnam
    Nợ TK 331: 210tr
    Có TK 156: 200tr
    Có TK 133: 10tr
    Có nghĩa là điều chỉnh giảm thuế GTGT trên tờ khai hay là sao bạn?
     
    #4
  5. nghowalk

    nghowalk Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    156
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Lâu Đài Ma
    Ở đây cần nói rõ vần đề là Cty bạn xuất HĐ trả hàng cho nhà CC:
    - 1_Có thể là Cty bạn bán ngược lại số hàng trên cho Cty CC.
    - 1_Chỉ là trả hàng và giảm GTrị của HĐ mà lúc trước bạn mua. Nhưng trường hợp này không đúng.
    Vậy chỉ còn 1 cách là Cty bạn xuất trả <=> xem như là bán lại chgo cty CC. vậy nên.
    - Nợ 331
    -Có 511, 515.
    -Có 333 (thuế GTGT đầu ra)
     
    #5
  6. hoamaitrang

    hoamaitrang Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    5
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    haiduong
    các bậc tiền bối giúp em với!trên thực tế hiện nay thì hạch toán thuế GTGT đối với các khoản giảm trừ doanh thu như thế nào ạ?e nghe nói ở nước ta hiện nay trên tờ khai thuế ko có dòng nào cho các khoản như chiết khấu thương mại hay giảm giá hàng bán?
     
    #6
  7. NGUYEN PHIPHUNG

    NGUYEN PHIPHUNG Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    27
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    LONG AN
    theo em thì mình cứ xuất hóa đơn bán lại số hàng đó cho dễ hạch toán,rồi ghi chú lại cho sếp biết.về bản chât nghiệp vụ cũng giống nhau thôi
    nếu trong năm tài chính ghi điều chỉnh cho 133 thì không phải nói,nhưng bây giờ đã 3 năm rồi:theo quy định mới thì vẫn điều chỉnh được thôi nhưng phức tạp
     
    #7
  8. Keo Mut

    Keo Mut Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    2
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ha Noi
    Phá vỡ hợp đồng thuê nhà co duoc hoan lai thue thue nha ko?

    Chào các bác,
    Em có 1 vấn đề rất rất khó cần sự trợ giúp của các bác như sau, các bác giúp em với nha: Công ty em có thuê nhà cho giám đốc trong thời gian 6 tháng đã đặt cọc $1450 và nộp tiền nhà cả 6 tháng bao gồm cả thuế thuê nhà là: 1872.42*6= $11,234.52 (tiền nhà công ty chịu một nửa và giám đốc chịu một nửa)
    Nhưng do giám đốc công ty em đơn phương chấm dứt hợp đồng trước 2 tháng nên mất khoản tiền đặt cọc cho chủ nhà
    Hai tháng còn lại chủ nhà đã trả lại tiền nhà không bao gồm tiền thuế là $1450*2 = $2900
    Vậy các bác cho em hỏi em có được hoàn lại tiền thuế thuê nhà đã nộp cho thuế ko ạ? Thủ tục hoàn thuế ?
    Và các bác giúp em định khoản cái nghiệp vụ rắc rối này với ạ !!!
    Note:Em da phan bo 4 thang tien nha va da thu lai 4 thang tien nha cua GD roi
     
    #8

Chia sẻ trang này