Chi phí thuế TNDN

[finfin]

Chào cả nhà, mình là thành viên mới , xin cả nhà giúp mình với.
Hồi đầu năm cty mình nộp thuế TNDN tạm nộp, mình HT:
N8211/C3334, khi nộp : N3334/C1111
Cuối kỳ kết chuyển N911/C8211
Bây giờ làm QT mới vỡ ra là phải loại chi phí nộp thuế này ra nhưng không tk thuế TNDN lại ko thể hiện dư nợ số đã tạm nộp.
Mình định ĐC như thế này có ổn ko?
N3334/C4212. Xin cảm ơn cả nhà!:wall:

 

[Shinichi]

Nhân tiện finfin hỏi về thuế TNDN cho Shinichi hỏi luôn, đầu năm cty mình nộp thuế thu nhập tạm tính, nhưng cuối năm cty bị lỗ, vì vậy mình cho thuế TNDN đã nộp vào chi phí hợp lý và làm bút toán kết chuyển là Nợ 6425 có 3334 : 4.000.000 làm thế có đúng không các bác.

 

[thuhuyen85]

thue nha lam VP co duoc tinh vao CP hop ly khong?

Chao ca nha,
Minh la thanh vien moi, cung la da^n moi vao nghe, vua moi di lam da~ gap ngay thue TNDN va BCTC. huhu. Cho minh hoi chut, cong ty minh thue nha lam van phong, co hop dong thue nha. Nhung tien dien nuoc la chu la dong. Vay phai lam sao de hop ly hoa chi phi thue nha va chi phi dien nuoc? Chu nha hkong xuat hoa don, vay chi co HD thue nha thoi thi CP thue nha co duoc tinh khong?
Giup minh voi!

 

[Shinichi]

Chi phí thuê nhà được tính vào chi phí là tất nhiên rồi bạn, còn chi phí điện nước thì bạn phải nói với chủ nhà lên cty điện nước khai báo lại địa chỉ, tên cty vào hóa đơn thanh toán hàng tháng, như vậy sẽ dược tính vào chi phí, dù ai trả cũng đc, miễn là trên hóa đơn ghi tên cty, mã số thuế của cty bạn.

 

[The Hoang]

Chi phí thuê nhà được tính vào chi phí là tất nhiên rồi bạn, còn chi phí điện nước thì bạn phải nói với chủ nhà lên cty điện nước khai báo lại địa chỉ, tên cty vào hóa đơn thanh toán hàng tháng, như vậy sẽ dược tính vào chi phí, dù ai trả cũng đc, miễn là trên hóa đơn ghi tên cty, mã số thuế của cty bạn.

Theo thông tư 134 mới đây thì chi phí điện nước không cần phải làm như bạn nói cũng được. Lập chứng từ theo hướng dẫn kèm theo lập mẫu 03/TNDN của thông tư này là được tính vào chi phí hợp lý.
Mình lưu ý là chỉ điện, nước thôi nhé. không thấy nói tiền điện thoại, internet... thì tất nhiên tiền đt, internet.. là hem được làm như vậy

 

[rangkhenhbuon]

Chao ca nha,
Minh la thanh vien moi, cung la da^n moi vao nghe, vua moi di lam da~ gap ngay thue TNDN va BCTC. huhu. Cho minh hoi chut, cong ty minh thue nha lam van phong, co hop dong thue nha. Nhung tien dien nuoc la chu la dong. Vay phai lam sao de hop ly hoa chi phi thue nha va chi phi dien nuoc? Chu nha hkong xuat hoa don, vay chi co HD thue nha thoi thi CP thue nha co duoc tinh khong?
Giup minh voi!

Có bảng kê hàng hóa dịch vụ điện nước theo thông tư 134 đó. Bạn kê khai kèm theo hợp đồng thuê nhà là được.

 

[tamnt07]

Chào cả nhà, mình là thành viên mới , xin cả nhà giúp mình với.
Hồi đầu năm cty mình nộp thuế TNDN tạm nộp, mình HT:
N8211/C3334, khi nộp : N3334/C1111
Cuối kỳ kết chuyển N911/C8211
Bây giờ làm QT mới vỡ ra là phải loại chi phí nộp thuế này ra nhưng không tk thuế TNDN lại ko thể hiện dư nợ số đã tạm nộp.
Mình định ĐC như thế này có ổn ko?
N3334/C4212. Xin cảm ơn cả nhà!:wall:

Bạn điều chỉnh vào tài khoản 821 chứ không phải 4212 đâu nhé!

 

[The End]

Nhân tiện finfin hỏi về thuế TNDN cho Shinichi hỏi luôn, đầu năm cty mình nộp thuế thu nhập tạm tính, nhưng cuối năm cty bị lỗ, vì vậy mình cho thuế TNDN đã nộp vào chi phí hợp lý và làm bút toán kết chuyển là Nợ 6425 có 3334 : 4.000.000 làm thế có đúng không các bác.

Nếu cuối kỳ, DN lãi thì kc 821 >>> 911, còn nếu lỗ thì bác hạch toán N333/C821 (tức là nhà nước còn nợ mình áh)

 

[wenbie]

Gửi finfin: Cuối năm bạn làm quyết toán thuế TNDN nếu số thuế phải nộp < số đã nộp thì chỉ điều chỉnh vào 821 thôi. ĐK như sau: N 333.4 / C 821 (phần thuế chênh lệch)
Sau đó làm kết chuyển: N911 / C 821. Phần kết chuyển sang 911 chỉ cuối năm mới làm thôi. Hàng quý tạm nộp thì N 821/C 333.4 khi nộp N 333.4/C 111,112

 

[wenbie]

Bạn Shinichi hạch toán như vậy mình thấy ko ổn đâu. Nếu cty bạn lỗ cả năm thì chỉ làm bút toán N 333.4/ C 821 (toàn bộ phần đã nộp) và tất nhiên sẽ ko kết chuyển sang 911 nữa. Nhà nước nợ bạn thuế.

 

[hangjotondn]

Phải có hợp đồng thuê nhà trong đó ghi rõ các khoản tiền điện nước nữa thì mới được nhưng tiền thuê nhà mà không có hóa đơn là không ổn đâu (đến lúc thuế duyệt quyết toán thì chi phí này bị loại là cái chắc).

 

[khanh hoai]

chào cả nhà mình cũng là 1 thanh viên mới. cũng mới vào nghề kế toán đc 3 tháng. khổ cái công ty này mấy tháng liền ko có kt, h mình phải làm bct mà chưa biết phải làm như thế nào, giúp mình làm tờ khai thuế TNDN với.

 

[emgaiquanho]

Các bạn giúp mình với
Công ty mình có một hoá đơn mua vật liệu chính từ tháng 6/2007 nhưng đến bây giờ làm quyết toán thuế mình mới phát hiện ra chưa kê khai thuế, thì có được hạch toán vào chi phí hay không? Nếu được thì hạch toán như thế nào?

 

[Huynh Le Chau]

Các bạn giúp mình với
Công ty mình có một hoá đơn mua vật liệu chính từ tháng 6/2007 nhưng đến bây giờ làm quyết toán thuế mình mới phát hiện ra chưa kê khai thuế, thì có được hạch toán vào chi phí hay không? Nếu được thì hạch toán như thế nào?

Bây giờ đã quá thời hạn kê khai thuế cho hóa đơn này rồi (nếu hóa đơn GTGT chỉ được phép kê khai để được khấu trừ VAT đầu vào trong vòng 3 tháng thôi), tuy nhiên bạn vẫn được hạch toán vào chi phí đó. Phần VAT không khấu trừ được này được tính luôn vào giá mua (Phải là hóa đơn hợp lệ). Còn việc hạch tóan như thế nào còn tùy thuộc nhiều yếu tố : nguyên vật liệu đó còn tồn kho không ?, nếu đã sử dụng rồi thì dùng cho việc gì , phân bổ ...? Bạn đã kết sổ, nộp báo cáo tài chánh năm 2007 chưa ? (chắc là chưa vì lúc này còn trong thời hạn mà, nếu đã nộp rồi thì làm lại báo cáo mới nộp bổ sung).

 

[Bui Thi Thanh V]

Cho mình hỏi với. nếu mình nộp chậm Thuế TNDN, Thuế GTGT thì phải nộp thêm phần bị phạt chậm nộp vậy mình phải định khoản phần phạt nộp chậm thế nào. Cam on cac bạn nhiều

 

[ThanhGiong]

Cho mình hỏi với. nếu mình nộp chậm Thuế TNDN, Thuế GTGT thì phải nộp thêm phần bị phạt chậm nộp vậy mình phải định khoản phần phạt nộp chậm thế nào. Cam on cac bạn nhiều

H toán vào 811 nhưng khi tính thuế TNDN loại đi (vì CP ko hợp lý hợp lệ) or H toán vào LN sau thuế, or nếu quy trách nhiệm cá nhân thì hạch toán vào 138.
Thân